Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Учет по агентскому договору в 1С 8.3 у принципала при покупке услуг

4 октября 2014 в 17:43
Здравствуйте! Помогите, пожалуйста, разобраться как правильно оформить услуги агента и третьих лиц принципиалу в 1 С.
1С:Предприятие 8.3 (8.3.4.482)
Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0 (3.0.35.27)

Мы ООО на ОСН. Агент и Поставщик услуг также на ОСН.
Мы через агента получаем от третьих лиц услуги телефонной связи. Агент действует от своего имени.
Все документы, которые нужны для принятия расходов нам - есть.
Есть отчет агента, счет-фактура от Агента на агентское вознаграждение, счет-фактура от поставщика услуг с указанием агента в наш адрес на услуги,
Подскажите, пожалуйста, какими документами оформить поступление услуг в 1 С.
Буду очень признательна за помощь!
Суть договора: "ООО "ЛайфТелеком", именуемое в дальнейшем Агент и наше ООО, именуемое в дальнейшем Принципиал, заключили договор о нижеследующем.. Предмет договора: Агент обязуется по поручению Принципиала осущ. юрид и иные действия, направленные на предоставление Принципиалу услуг в сети ИнтернетЮ в т.ч. услуг связи..."
Алена Светлая Консультант
7 октября 2014 в 19:50
Здравствуйте!
Цитата (Yulia1905):1С:Предприятие 8.3 (8.3.4.482)
Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0 (3.0.35.27)

Мы ООО на ОСН. Агент и Поставщик услуг также на ОСН.
Мы через агента получаем от третьих лиц услуги телефонной связи. Агент действует от своего имени.
Все документы, которые нужны для принятия расходов нам - есть.
Есть отчет агента, счет-фактура от Агента на агентское вознаграждение, счет-фактура от поставщика услуг с указанием агента в наш адрес на услуги,
Подскажите, пожалуйста, какими документами оформить поступление услуг в 1 С.
Буду очень признательна за помощь!
Суть договора: "ООО "ЛайфТелеком", именуемое в дальнейшем Агент и наше ООО, именуемое в дальнейшем Принципиал, заключили договор о нижеследующем.. Предмет договора: Агент обязуется по поручению Принципиала осущ. юрид и иные действия, направленные на предоставление Принципиалу услуг в сети ИнтернетЮ в т.ч. услуг связи..."
В бух.конфигурации 1с8 ред.3.0, и не только в ней, есть возможность отразить в учете принципала "отчет агента о продажах". Отчет агента о закупке не реализован в программе. Разработчики, видимо, сочли избыточным создание дополнительного документа.
Как правило, при приобретении принципалом услуг посредством агента агент участвует в расчетах. Принципал перечисляет средства для покупки услуг (работ) именно агенту , основание - агентский договор.
Само же приобретение чего-либо, а в данном случае услуги, указывается в отчете агента (по закупке), и прикладывается Счет-фактура, перевыставленный агентом (его подпись) от имени поставщика. В такой ситуации третье лицо - это истинный поставщик услуги.

Ну, и, по сути, отчет агента по закупке услуги от стороннего поставщика через него (агента) можно отразить обычным документом "Поступление товаров и услуг" с видом операции "Поступление услуги", где контрагентом показывается сам Агент и договор с ним -"с комиссионером (агентом) на закупку". Счет затрат по расходу на услугу выбираете в соответствии с применяемыми затратными счета на предприятии. Зато вводимый по гиперссылке "счет-фактура полученный" в документе "Поступление услуги" можно оформить "от имени" Поставщика.
То есть, расчеты за услугу остаются закрытыми по счету расчетов с агентом (либо 76.09 в руб., либо даже сч.60.01, в пр-ме 1с это возможно), т.к. вы - принципал ничего напрямую поставщику не перечисляли (ведь договор с поставщиком оформлял сам агент за вас).

Еще раз: в программе при ОСНО по вашей сделке через агента поставщик отражается только в док-те "сч-фактура".

Ну, а по комиссионному вознаграждению нужно ввести второй док-т "Поступление услуги" от Агента на сумму комиссии. И к этому документу ввести (привязать) "сч-фактуру" от самого агента за себя (за свою комиссию). Договор остается тот же. Счет расчетов - 60.01.
Скорее всего, по реальному агентскому договору вы сумму комиссии перечисляете отдельным платежным поручением. (Думаю, что так.
Хотя возможны, конечно, варианты.)
И в программе отражаете перечисление "Списание с р/сч" (Д60.01 К51) на сумму комиссионного вознаграждения.
7 октября 2014 в 22:01
Спасибо вам огромное!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
8 октября 2014 в 10:34
Цитата (Алена Светлая):Ну, и, по сути, отчет агента по закупке услуги от стороннего поставщика через него (агента) можно отразить обычным документом "Поступление товаров и услуг" с видом операции "Поступление услуги", где контрагентом показывается сам Агент и договор с ним -"с комиссионером (агентом) на закупку". Счет затрат по расходу на услугу выбираете в соответствии с применяемыми затратными счета на предприятии. Зато вводимый по гиперссылке "счет-фактура полученный" в документе "Поступление услуги" можно оформить "от имени" Поставщика.
То есть, расчеты за услугу остаются закрытыми по счету расчетов с агентом (либо 76.09 в руб., либо даже сч.60.01, в пр-ме 1с это возможно), т.к. вы - принципал ничего напрямую поставщику не перечисляли (ведь договор с поставщиком оформлял сам агент за вас).

Здравствуйте еще раз, извините за беспокойство. В программе у Контрагента есть возможность выбрать вид договора 1. с поставщиком. 2. с покупателем. 3. прочее. Выбираю прочее. Документ по поступлению создала, ввожу счет-фактуру, но в ней если выбирать поставщиком реального поставщика услуг, а не агента, то необходимо ввести документ-основание (рисунок 1 ). Ну и возможно создать документ-основание (поступление товаров и услуг, отет комиссионера о прдажах и т.д.), как я понимаю этот документ будет составлен от третьего лица (поставщика), а это можно обойти насколько я поняла. К сожалению на практике не могу понть как ввести счет-фактуру чтобы в ней фигурировал реальный поставщик. Расчеты производятся с агентом общей суммой, отдельным платежом вознаграждение не перечисляется. По договору есть фиксированная сумма, которую нужно перечислять ежемесячно.
Прикреплен 1 файл:
Алена Светлая Консультант
13 октября 2014 в 01:21
В конфигурации БП 3.0 в настройке Функциональности  д.б. настроено так (закладка "Торговля") , чтобы были установлены галочки о применении операций по комиссионной торговле и т.п. Даже при необходимости только агентские сделки по услугам отражать, а не по товарам. Включенная функциональность влияет на варианты видов договоров.
Вам нужен вид договора - "с комиссионером (агентом) на закупку".
15 октября 2014 в 08:57
Огромное спасибо! Теперь все встало на свои места.
Зотова  204 балла, г. Москва
15 октября 2014 в 09:53
Здравствуйте.
Расскажу как в такой ситуации поступаю я.
Я организация - Принципал, веду торговлю, через агентов. По условиям договора принимаю расходы агентов связанные с реализацией моего товара, а именно аренда торг. площадей, после их оплаты и оказания.

1.Вознаграждение комиссионера(агента) указываю в "Отчет комиссионер(агента) о продажах", автоматически производится взаимозачет.

Дт90/себест Кт45

Дт76/тов.агент Кт 90/выр

Дт90/НДС Кт68/НДС

Дт44 Кт76/вознагр.агент - на сумму вознаграждения

Дт76/вознагр. агент Кт76/тов.агент - на сумму агентского вознаграждения

2.Суммы услуг переданные агентом отражаю как "Поступление товаров и услуг"

Дт 44 Кт 60/указываю реального поставщика на основании сч.ф. перевыставленной агентом*

Дт19 Кт 60

*При принятии расходов переданных агентами, важно получить правильно оформленные документы от комиссионера(агента), а именно:
  - Копию договора на предоставление услуг заверенную агентом
  - Копию акта выполненных работ заверенную агентом
  - Копию сч.ф. на выполненные работы (если услуги с НДС) заверенную агентом
  - Копию п/п об оплате этих услуг (если в расчетах участвует агент) заверенную агентом
  - Перевыставленный агентом сч.ф., где сохраняются все реквизиты кроме номера и ответственных лиц организации. (порядковый номер присваивает агент, подписывают такую сч.ф. ответственные лица агента.)

3.Произвожу взаимозачет в "Операции, введенные вручную"

Дт60/пост.услуг выбираю документ "Поступление услуг"(см. п.2) Кт76/тов. агент выбираю документ "Отчет о продажах"(см. п.1)

В итоге получаю красивую ОСВ и корректное сальдо.
Алена Светлая Консультант
17 октября 2014 в 19:25
Добрый день!
Ваш вариант, Зотова (имени не знаю...), хорош. Но он про реализованные через посредника товары.
Автор же вопроса задавала его про покупку услуг силами агента в учете принципала.Грустный
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер