Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Уплата НДС при условии, если заказчик применяет ОСНО, а поставщик — УСН

5 октября 2014 в 10:28
Добрый день! С нового года в силу разный причин наши поставщики в 90% переходят на УСН. Мы пока на ОСНО, но логичней перейти на УСН. Заказчик останется на ОСНО. Виду 3 варианта работы.
1) вариант создания цены если мы на ОСНО:
Себестоимость 30тыс (входного НДС нет)+4тыс(прибыль)+18%ндс=40120-00( в том числе 6120 НДС) цена для заказчика. НДС 6120 заказчик платит нам. Ну и у нас к оплате налога 6120-00 НДС государству.
2) вариант создания цены мы на УСН:
30тыс+4тыс=34тыс (без НДС ) цена для заказчика. НДС 6120-00 заказчик платит государству.
3) вариант при агентском договоре:
30 тыс (без НДС перевыставляем)+4тыс + 720руб( НДС начисляем с 4 тыс)=34720 (720-00 ндс к зачету у заказчика и с 30тыс НДС к уплате 5400-00 государству.)
Но для нас вариант 3 череват потерей бизнеса. Зачем платить просредникам, если можно на прямую.

Варианты 1 и 2 разници в сумме затрат и сумме ндс у заказчика нет. Только платит НДС в разные кошельки. Верно ли я думаю? Что ещё не учла, есть нюансы? Что все же выгодней?
НКК Консультант
6 октября 2014 в 01:47
Цитата (менегер):Добрый день! С нового года в силу разный причин наши поставщики в 90% переходят на УСН. Мы пока на ОСНО, но логичней перейти на УСН. Заказчик останется на ОСНО. Виду 3 варианта работы.
1) вариант создания цены если мы на ОСНО:
Себестоимость 30тыс (входного НДС нет)+4тыс(прибыль)+18%ндс=40120-00( в том числе 6120 НДС) цена для заказчика. НДС 6120 заказчик платит нам. Ну и у нас к оплате налога 6120-00 НДС государству.
2) вариант создания цены мы на УСН:
30тыс+4тыс=34тыс (без НДС ) цена для заказчика. НДС 6120-00 заказчик платит государству.
3) вариант при агентском договоре:
30 тыс (без НДС перевыставляем)+4тыс + 720руб( НДС начисляем с 4 тыс)=34720 (720-00 ндс к зачету у заказчика и с 30тыс НДС к уплате 5400-00 государству.)
Но для нас вариант 3 череват потерей бизнеса. Зачем платить просредникам, если можно на прямую.

Варианты 1 и 2 разници в сумме затрат и сумме ндс у заказчика нет. Только платит НДС в разные кошельки. Верно ли я думаю? Что ещё не учла, есть нюансы? Что все же выгодней?
Добрый вечер!

Выделенное синим - верно, и в этом то вся и проблема.

Если заказчик платит НДС Вам, как плательщику данного налога, то он имеет право на вычет данной суммы из своих налоговых обязательств по НДС, т.е. при варианте № 1 заказчик уплачивает Вам НДС в сумме 6 120 руб. и принимает эту же сумму к вычету, т.е. у него в отношении НДС по расчетам по Вашему договору результат равен нулю.

Если же он приобретает имущество (работы, услуги) у неплательщика НДС, то он, действительно, опосредованно платит в бюджет НДС со стоимости такой покупки, так как он не может поставить к вычету НДС при приобретении чего-либо у неплательщика НДС. Соответственно денежные расходы по НДС при использовании заказчиком варианта № 2 вырастают на сумму НДС со стоимости покупки.

Поэтому-то контрагентам-плательщикам НДС невыгодно работать с неплательщиками НДС в общем случае.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер