Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля

Сдать бесплатно через интернет

3
 
Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля
Сдать бесплатно 3
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Задача: составить журнал хозяйственных операций

10 октября 2014 в 14:15
Посмотрите, пожалуйста, правильно ли проставлены проводки и посчитаны суммы в приложенном документе! Если нет, то какие и почему. Заранее спасибо!
nataa  69 607 баллов, г. Свердловская область
10 октября 2014 в 18:40
Добрый вечер!
Операция 1. Проводки Дт 41 Кт 94 и Дт 19 Кт 94 лишние. Во, первых, о каком оприходовании товаров (счет 41) идет речь, если это недостача, их же нет в наличии. Также посмотрите План счетов в отношении счета 94. Вы использовали бы счет 94 (но по дебету) в пределах величин недостачи, предусмотренных договором. Т.к. по условию задачи об этом не говорится, то вы верно составили проводку Дт 76.2 Кт 60. 
3. По условию сказано, что ден.средства поступили в кассу предприятия, а у вас проводка Дт51. Также по условию задачи не совсем понятно, идет речь о реализации в розницу или нет. В этом случае проводка сразу Дт 50 Кт 90, без использования счета 62.
8. Проверьте сумму в проводке Дт 60 Кт 51, у меня получилась другая сумма задолженности перед поставщиком.
10. По условию задачи сказано, что получен доход, а не денежные средства на р/счет Проводка Дт 51 Кт 62 не верна. Т.к. по условию задачи сказано, что сдача в аренду осн.средства не является доходом от основной деятельности, это значит, что доходы и связанные со сдачей в аренду расходы вы отражаете с использованием счета 91. 
17. Считаю не совсем правильно ставить сумму поступивших штрафов на счет 91. Поступление я бы отразила Дт 51 Кт 76, а начисление штрафов Дт 76 Кт 91.
21. Реализация материалов является основной деятельностью организации или нет. В зависимости от этого,  используйте для отражения реализации счет 90 или 91. Но если вы доход отражаете Дт 62 Кт 90, то и расходы, связанные с реализацией, отражайте в корреспонденции с выбранным счетом. А у вас получается, что доходы и НДС отражены на счете 90, а стоимость материалов списываете на счет 91.
Так же проверьте сумму НДС. По условию задачи сказано, что НДС в том числе, а вы  начислили её "сверху".
23. По условию задачи сказано, что стоимость билетов 7000, НДС в том числе. Т.е. на счет 26 у вас должна попасть сумма не 7000, а за минусом НДС. Аналогично и по гостинице.
Всего затраты по командировке (общая сумма по Кту 71) составили 17000 руб., авансовый отчет на эту сумму и утвержден руководителем. Но ведь вы уже отнесли затраты на счета 26,19. Никаких  дополнительных проводок Дт 26,19 Кт 76 не составляется.
27,28,29. Составьте самолетики по счетам 90 и 91. В зависимости от того, по Дту или по Кту получится сальдо, составляется проводка Дт 99 Кт 90,91 или Дт 90,91 Кт 99, будет означать убыток или прибыль от основной и прочей деятельности. Соответственно, при  получении прибыли начислите налог на прибыль.
Посмотрите План счетов по счетам 90 и 91. Например,
Счет 90 "Продажи"
...
Субсчет 90-9 "Прибыль / убыток от продаж" предназначен для выявления финансового результата (прибыль или убыток) от продаж за отчетный месяц.
Записи по субсчетам 90-1 "Выручка", 90-2 "Себестоимость продаж", 90-3 "Налог на добавленную стоимость", 90-4 "Акцизы" производятся накопительно в течение отчетного года. Ежемесячно сопоставлением совокупного дебетового оборота по субсчетам 90-2 "Себестоимость продаж", 90-3 "Налог на добавленную стоимость", 90-4 "Акцизы" и кредитового оборота по субсчету 90-1 "Выручка" определяется финансовый результат (прибыль или убыток) от продаж за отчетный месяц. Этот финансовый результат ежемесячно (заключительными оборотами) списывается с субсчета 90-9 "Прибыль / убыток от продаж" на счет 99 "Прибыли и убытки". Таким образом, синтетический счет 90 "Продажи" сальдо на отчетную дату не имеет. ...
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер