Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С!

Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С

Попробовать бесплатно

 
Попробовать бесплатно Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С! Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Расчет авансового платежа по УСН при возврате средств из ФСС

15 октября 2014 в 02:34
Желаю всем здравствовать! Уважаемые коллеги, подскажите, пожалуйста, как нужно правильно сделать... ООО, УСН (6%). В 1 квартале была сделана переплата в ФСС и в ПФРФ. Обнаружили это во 2 квартале, а вернули на расчетный счет в 3-м.  Как правильно рассчитать авансовый платеж за 9 месяцев?
В моём понимании, я должна скорректировать авансовый платёж по итогам работы за 1 квартал и доплатить, поскольку размер 50%-го вычета станет меньше   (как отражают в платежном поручении в назначении платежа в таких случаях?), а уже потом исчислять по итогам за 9 месяцев. К сожалению, я не смогла своё предположение подкрепить нормативными актами. Буду признательна за консультацию!

Поняла всю абсурдность моего вопроса! Начиталась про Д-Р и запуталась. Прошу извинить меня тех, кто отвлек своё внимание и время на моё сообщение.
ПриоритетТатьяна  11 205 баллов, г. Беломорск
15 октября 2014 в 12:54
День добрый, смотрим ст. 346.21 НК РФ:
Цитата:Статья 346.21. Порядок исчисления и уплаты налога
3.1. Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный) период, на сумму:
1) страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом (отчетном) периоде в соответствии с законодательством Российской Федерации;
2) расходов по выплате в соответствии с законодательством Российской Федерации пособия по временной нетрудоспособности (за исключением несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний) за дни временной нетрудоспособности работника, которые оплачиваются за счет средств работодателя и число которых установлено Федеральным законом от 29 декабря 2006 года N 255-ФЗ
3) платежей (взносов) по договорам добровольного личного страхования, заключенным со страховыми организациями, имеющими лицензии, выданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, на осуществление соответствующего вида деятельности, в пользу работников на случай их временной нетрудоспособности (за исключением несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний) за дни временной нетрудоспособности, которые оплачиваются за счет средств работодателя и число которых установлено Федеральным законом от 29 декабря 2006 года N 255-ФЗ "
При этом сумма налога (авансовых платежей по налогу) не может быть уменьшена на сумму указанных в настоящем пункте расходов более чем на 50 процентов.
т.е. в законе установлено что уменьшаете авансовый платеж (налог) на уплаченные страховые взносы, листы нетрудоспособности, но не более чем на 50%.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер