Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение декларации по налогу на прибыль

Ольга_13_13 (автор вопроса)  83 балла, г. Абакан
15 октября 2014 в 09:58
Добрый день,
Коллеги, подскажите пож., в декларации по НнПрибыль в приложении 2 к Листу 2, строка 30 - стоимость реализованных покупных товаров, указывается стоимость по кредиту 41 счета?
В декларации за 1 квартал указана сумма по кредиту 41, которая почему то равна сумме из книги покупок. 
В декларации за 2 квартал в строке 30 указана сумма по дебету 41 счета, которая равна сумме из книги покупок.
В 1С, в отчете Анализ налога на прибыль, учитывается сумма по кредиту 41. Какое-то несовпадение получается в декларации и в программе.
nicol011160  45 051 балл, г. Москва
15 октября 2014 в 10:22
Цитата (Ольга_13_13):Добрый день,
Коллеги, подскажите пож., в декларации по НнПрибыль в приложении 2 к Листу 2, строка 30 - стоимость реализованных покупных товаров, указывается стоимость по кредиту 41 счета?
В декларации за 1 квартал указана сумма по кредиту 41, которая почему то равна сумме из книги покупок. 
В декларации за 2 квартал в строке 30 указана сумма по дебету 41 счета, которая равна сумме из книги покупок.
В 1С, в отчете Анализ налога на прибыль, учитывается сумма по кредиту 41. Какое-то несовпадение получается в декларации и в программе.
Согласно Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, утвержденному Приказом ФНС России от 22.03.2012 № ММВ-7-3/174@ (ред. от 14.11.2013) по строке 030 указывается стоимость реализованных покупных товаров. Если Вы ведете налоговый учет на счетах учета, то это соответствует сумме оборота с кредита сч.41 (45) в дебет сч.90. А книга покупок к этому не имеет никакого отношения.
Зотова  204 балла, г. Москва
15 октября 2014 в 10:39
Цитата (Ольга_13_13):Добрый день,
Коллеги, подскажите пож., в декларации по НнПрибыль в приложении 2 к Листу 2, строка 30 - стоимость реализованных покупных товаров, указывается стоимость по кредиту 41 счета?
В декларации за 1 квартал указана сумма по кредиту 41, которая почему то равна сумме из книги покупок. 
В декларации за 2 квартал в строке 30 указана сумма по дебету 41 счета, которая равна сумме из книги покупок.
В 1С, в отчете Анализ налога на прибыль, учитывается сумма по кредиту 41. Какое-то несовпадение получается в декларации и в программе.
Кн. покупок и кн. продаж нужны для НДС.
Отчетным периодом по налогу на прибыль является год, а не квартал. Декларация по налогу на прибыль предоставляется в налоговый орган нарастающим итогом за 1 квартал, 1 полугодие, 9 месяцев и год.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Ольга_13_13 (автор вопроса)  83 балла, г. Абакан
15 октября 2014 в 12:40
Странно, почти все показатели в декларации по НнПрибыль берутся из книг покупок и продаж, выручка из книги продаж, стоимость товаров из книги покупок.
nicol011160  45 051 балл, г. Москва
15 октября 2014 в 14:29
Цитата (Ольга_13_13):Странно, почти все показатели в декларации по НнПрибыль берутся из книг покупок и продаж, выручка из книги продаж, стоимость товаров из книги покупок.
Из каких источников Вы получили такую информацию? НК РФ определяет порядок расчета налогооблагаемой базы по налогу на прибыль т.о:
Налогоплательщики исчисляют налоговую базу по итогам каждого отчетного (налогового) периода на основе данных налогового учета (ст.313 НК РФ). Регистры налогового учета предназначены для систематизации и накопления информации, содержащейся в принятых к учету первичных документах, аналитических данных налогового учета для отражения в расчете налоговой базы. Регистры налогового учета ведутся в виде специальных форм на бумажных носителях, в электронной форме и (или) любых машинных носителях. При этом формы регистров налогового учета и порядок отражения в них аналитических данных налогового учета, данных первичных учетных документов разрабатываются налогоплательщиком самостоятельно и устанавливаются приложениями к учетной политике организации для целей налогообложения (ст.314 НК РФ).
Более того, должна отметить, что порядок признания доходов и расходов организации для целей НДС и налога на прибыль различаются. А книги покупок и продаж - это налоговые регистры для учета НДС.
Ольга_13_13 (автор вопроса)  83 балла, г. Абакан
15 октября 2014 в 17:00
из источников: декларации. Смотрела на основании каких данных они заполнены, т.к. регистры налогового учета не ведутся. Странным образом они заполнены по книгам, думала может что изменилось в законодательстве.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер