Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С!

Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С

Попробовать бесплатно

 
Попробовать бесплатно Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С! Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Восстановление НДС в 1С при возврате аванса от поставщика

15 октября 2014 в 11:11
Добрый день.

1с Комплексная автоматизация 1.1.52.1

Перечислили аванс поставщику, получили от него счет-фактуру на аванс, приняли НДС к вычету.
В этом же налоговом периоде поставщик вернул частично аванс (сделали в программе документ "Платежное поручение входящее " с операцией "Возврат денежных средств поставщиком").
Как сделать, так чтобы программа восстановила НДС (начислила НДС к уплате) с суммы возвращенного нам аванса?

Если я правильно понял, должна заполнится вкладка "Восстановление по авансам" в "Формировании записей книги продаж", но никак не получается...
Алена Светлая Консультант
18 октября 2014 в 14:48
Добрый день!
Цитата (Цитата с ИТС):Порядок применения налоговых вычетов при перечислении авансов определен в п. 9 ст. 172 НК РФ, согласно которому вычеты производятся на основании:
счетов-фактур, выставленных продавцом при получении оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав;документов, подтверждающих фактическое перечисление сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав;договора, предусматривающего перечисление указанных сумм. НДС, принятый к вычету с выданного аванса, восстанавливается в размере суммы налога, выставленного продавцом при отгрузке товаров (выполнении работ, оказании услуг) и отраженного в счете-фактуре (пп. 3 п. 3 ст. 170 НК РФ, письмо Минфина России от 15.06.2010 № 03-07/11/251).
Счета-фактуры на выданные авансы регистрируются налогоплательщиком в журнале учета полученных и выставленных счетов-фактур (п. 3 Приложения № 3 к Постановлению № 1137) и книге покупок (п. 2 Приложения № 4 к Постановлению № 1137).
При восстановлении ранее принятых к вычету сумм НДС в порядке, установленном пунктом 3 статьи 170 НК РФ, счета-фактуры, на основании которых суммы налога были приняты к вычету, подлежат регистрации в книге продаж на сумму налога, подлежащую восстановлению (п. 14 Приложения № 5 к Постановлению № 1137).
В программе "1С:Бухгалтерия 8" при списании денежных средств продавцу и получении от него счета-фактуры на выданный аванс создается документ "Счет-фактура полученный" с видом "На аванс", который формирует проводку по дебету счета 68.02 "Налог на добавленную стоимость" и кредиту счета 76.ВА "НДС по авансам и предоплатам выданным".
При получении товаров НДС, ранее принятый к вычету, восстанавливается с помощью регламентного документа "Формирование записей книги продаж". При этом формируется проводка Дт 76.ВА Кт 68.02.
Всё, что описано, включая автоматические механизмы восстановления в учете покупателя сумма НДС, ранее принятых к вычету, на закладке "Восстановление по авансам" формы "Формирование записей книги продаж", относится не к случаю возврата продавцом товара вам предоплаты, частично или полностью, а к обычному получению товара от продавца в порядке предоплаты.

У вас другая ситуация: частичный возврат продавцом выплаченного вами ранее аванса.

Как вариант, можно пробовать использовать на часть суммы аванса (ту, которую вернули вам на р/счет) для целей отражения восстановления в книге продаж либо ручную запись в регистр накопления "НДС продажи" (через док-т "Корректировка регистров накопления") + Операцией вручную проводку Д76.ВА К68.02 с указанием ранее отраженного списания с р/сч, но на нужную сумму НДС;
либо использовать документ "Отражение начисления НДС", сообразив, как заполнить строки и поля; особое внимание на колонку "Событие" в строке записи по сч-фактуре по выданному вами ранее авансу.
20 октября 2014 в 09:06
Спасибо. Попробую...
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер