Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Расходы в декларации по налогу на прибыль иностранной организации при отсутствии доходов

15 октября 2014 в 21:00
Добрый вечер!

Уже несколько дней подряд ломаю голову над вопросом налогообложения иностранного филиала. Филиал (Франция) создан здесь с коммерческой целью, уже встали на учет в налоговую. В прошлом году была прибыль - сдавали декларации. Учет сильно запущен и в целом велся  небрежно, поэтому я не могу опираться на предыдущие декларации, чтобы взять их за образцы. Везде пишут, что учет доходов и расходов у иностранных филиалов особенный. У нас в течении года были расходы, которые оплачивались как и из средств, перечисленных головной компанией (из Франции), но с расчетного счета филиала, так и из полученных прошлогодних доходов уже здесь в РФ. В этом году доходов нет. Прошлые декларации по прибыли сдавались нулевые, когда  не было доходов и были только расходы. Здесь на форуме я прочитала, что расходы показывать это не обязанность, а право. Мне действительно лучше и правильнее сдать нулевую декларацию по прибыли в моем случае, не показывая убыток? Это будет правомерно? В четвертом квартале планируется реализация, и какую величину расходов мне тогда показать в четвертом квартале? Ту, которая приходится только на четвертый квартал, или учесть все расходы за год. Помогите, пожалуйста!
Александр Погребс Главный консультант
16 октября 2014 в 17:03
Добрый день!
Цитата (Kira71):Добрый вечер!

Уже несколько дней подряд ломаю голову над вопросом налогообложения иностранного филиала. Филиал (Франция) создан здесь с коммерческой целью, уже встали на учет в налоговую. В прошлом году была прибыль - сдавали декларации. Учет сильно запущен и в целом велся  небрежно, поэтому я не могу опираться на предыдущие декларации, чтобы взять их за образцы. Везде пишут, что учет доходов и расходов у иностранных филиалов особенный. У нас в течении года были расходы, которые оплачивались как и из средств, перечисленных головной компанией (из Франции), но с расчетного счета филиала, так и из полученных прошлогодних доходов уже здесь в РФ. В этом году доходов нет. Прошлые декларации по прибыли сдавались нулевые, когда  не было доходов и были только расходы. Здесь на форуме я прочитала, что расходы показывать это не обязанность, а право. Мне действительно лучше и правильнее сдать нулевую декларацию по прибыли в моем случае, не показывая убыток? Это будет правомерно? В четвертом квартале планируется реализация, и какую величину расходов мне тогда показать в четвертом квартале? Ту, которая приходится только на четвертый квартал, или учесть все расходы за год. Помогите, пожалуйста!
Да, отнесение расходов на расходы дело добровольное.
Но тут надо иметь в виду, что если Вы их не отнесли в этом году, то в следующем уже не отнесете.
А вот, если отнесли в этом году и получили убыток, то этот убыток можно учитывать в уменьшение прибыли в течение 10 лет.

Если в 4 квартале у вас ожидается получение доходов, то можете в годовой декларации учесть все расходы текущего года.
А прошлогодние нельзя. Только подав предварительно уточненную декларацию с убытком, Вы сможете учесть этот убыток в текущем году...

Успехов!
17 октября 2014 в 00:03
Цитата (Александр Погребс):Добрый день!
Цитата (Kira71):Добрый вечер!

Уже несколько дней подряд ломаю голову над вопросом налогообложения иностранного филиала. Филиал (Франция) создан здесь с коммерческой целью, уже встали на учет в налоговую. В прошлом году была прибыль - сдавали декларации. Учет сильно запущен и в целом велся  небрежно, поэтому я не могу опираться на предыдущие декларации, чтобы взять их за образцы. Везде пишут, что учет доходов и расходов у иностранных филиалов особенный. У нас в течении года были расходы, которые оплачивались как и из средств, перечисленных головной компанией (из Франции), но с расчетного счета филиала, так и из полученных прошлогодних доходов уже здесь в РФ. В этом году доходов нет. Прошлые декларации по прибыли сдавались нулевые, когда  не было доходов и были только расходы. Здесь на форуме я прочитала, что расходы показывать это не обязанность, а право. Мне действительно лучше и правильнее сдать нулевую декларацию по прибыли в моем случае, не показывая убыток? Это будет правомерно? В четвертом квартале планируется реализация, и какую величину расходов мне тогда показать в четвертом квартале? Ту, которая приходится только на четвертый квартал, или учесть все расходы за год. Помогите, пожалуйста!
Да, отнесение расходов на расходы дело добровольное.
Но тут надо иметь в виду, что если Вы их не отнесли в этом году, то в следующем уже не отнесете.
А вот, если отнесли в этом году и получили убыток, то этот убыток можно учитывать в уменьшение прибыли в течение 10 лет.

Если в 4 квартале у вас ожидается получение доходов, то можете в годовой декларации учесть все расходы текущего года.
А прошлогодние нельзя. Только подав предварительно уточненную декларацию с убытком, Вы сможете учесть этот убыток в текущем году...

Успехов!
Спасибо!
То есть получается, что учет расходов в иностранном филиале такой же как и в российской организации, Вы где-то писали про нюансы)
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Александр Погребс Главный консультант
17 октября 2014 в 10:06
Добрый день!
Цитата (Kira71
):
Спасибо!
То есть получается, что учет расходов в иностранном филиале такой же как и в российской организации, Вы где-то писали про нюансы)
Нюансы есть, но в  других ситуациях.
А в тех вопросах, что Вы подняли, их нет.
Всё, как для российской организации.

Успехов!
17 октября 2014 в 10:23
Цитата (Александр Погребс):Добрый день!
Цитата (Kira71
):
Спасибо!
То есть получается, что учет расходов в иностранном филиале такой же как и в российской организации, Вы где-то писали про нюансы)
Нюансы есть, но в  других ситуациях.
А в тех вопросах, что Вы подняли, их нет.
Всё, как для российской организации.

Успехов!
Большое спасибо!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер