Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Расчет налога на прибыль за 3-й квартал 2014 года

16 октября 2014 в 14:09
Здравствуйте! Помогите плиз расчитать налог на прибыль. Ситуация следующая:
1 квартал : выручка - 38860, расходы - 94105, внереализационные - 3121. итого: убыток -57366, к оплате : 0 
2 квартал: выручка (нарастающим) - 1530592,расход - 1478690, внереал. - 7229, Прибыль : 44673 (20% - 8934) оплачено. 
3 квартал: выручка (нарастающим) - 3366197, расход - 3036515, внереал. (нараст.) - 14821, также были расходы: страховые взносы - 12000, налоги (ндс,прибыль) - 40000. Прибыль: - ? нужно ли учитывать предыдущие платежи?! 
Спасибо.
nicol011160  45 050 баллов, г. Москва
17 октября 2014 в 12:54
Цитата (Polyn):3 квартал: выручка (нарастающим) - 3366197, расход - 3036515, внереал. (нараст.) - 14821, также были расходы: страховые взносы - 12000, налоги (ндс,прибыль) - 40000. Прибыль: - ? нужно ли учитывать предыдущие платежи?! 
Спасибо.
В отношение выделенного фрагмента: что подразумевается под "были расходы"? Вы уплатили эти суммы? Или речь идет о начислении, но тогда они должны были быть учтены в составе расходов?
Теперь о расчете налога за 9 месяцев:
в обычном порядке определяем налогооблагаемую базу, как сумму доходов, уменьшенную на сумму произведенных расходов
3 366 197-3 036 515-14 821= 314 861
следовательно, налог по итогам 9 месяцев
314 861 * 0,2 = 62 972
По итогам 1-го полугодия было начислено налога 8934, следовательно, налог к доплате 62 972 - 8 934 = 54 038
17 октября 2014 в 13:05
Указанные суммы были оплачены, страховые взносы(12000), а также налоги по НДС и ПРибыли - (40000) .Что с ними делать? можно ли их списывать в расходы..Что касаемо уплаченного налога по Прибыли я поняла..
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
nicol011160  45 050 баллов, г. Москва
17 октября 2014 в 14:07
Мне кажется, Вы смешиваете понятия "уплата" и "начисление". Что касается страховых взносов, то их начисление, если Вы работаете по отгрузке, происходит в момент начисление заработной платы, т.е. на последнее число месяца, за который начисляется зарплата, и относятся они к расходов этого же месяца.
Теперь об НДС. Это косвенный (возмещаемый) налог, поэтому в определении налогооблагаемой базы по налогу на прибыль не участвет.. Вы отгрузили продукцию, товар, услугу - начислили НДС с реализации; получили аванс в счет будущих поставок - налог начислили. Таки образом, получили налог к уплате, сумму которого Вы можете уменьшить на налоговые вычеты, т.е. на те суммы входящего НДС, который уплатили своим поставщикам в составе оплаты их товаров, работ, услуг.
Что касается налога на прибыль, то этот налог также не влияет на налогооблагаемую базу по прибыли, а только уменьшает финансовый результат компании.
17 октября 2014 в 14:48
Благодарю за разъяснения! с НДС все понятно. и все же не могли бы написать формулу расчета налога на Прибыль. 
Правильно ли я понимаю: Сумма к оплате = Доходы(выручка за 9 мес.)- Расходы (за 9 мес.) - внереал.расходы(за 9 мес.) - страх.взносы (или они уже входят в общие расходы?!) - уплаченный ранее налог на Прибыль . ?!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер