Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по налогу на имущество до 31 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Учет ОС, по которому полностью списана амортизация в бухгалтерском учете, но не списана в налоговом учете

Оксана Ермакова (автор вопроса)  444 балла, г. Воронеж
17 октября 2014 в 14:40
Добрый день!

В организации есть ОС - будка сторожевая. В ней дежурят сторожа в нерабочее для офиса время.
 По бухгалтерскому учету амортизация списана полностью, то есть Дт 01=Кт 02.

По налоговому учету есть расхождение в связи с тем, что первые годы объект относился к ЕНВД, а потом перешли на УСН. По налоговому учету амортизация будет списана по КУДиР полностью только в декабре 2015 г.

Я правильно понимаю, что списывать ОС и по бухгалтерскому учету не нужно, так как оно до сих пор используется. И просто должно висеть на балансе с остаточной стоимостью равной 0?
Важный бух  95 461 балл, г. Астрахань
17 октября 2014 в 14:49
Цитата (Оксана Ермакова):Добрый день!

В организации есть ОС - будка сторожевая. В ней дежурят сторожа в нерабочее для офиса время.
 По бухгалтерскому учету амортизация списана полностью, то есть Дт 01=Кт 02.

По налоговому учету есть расхождение в связи с тем, что первые годы объект относился к ЕНВД, а потом перешли на УСН. По налоговому учету амортизация будет списана по КУДиР полностью только в декабре 2015 г.

Я правильно понимаю, что списывать ОС и по бухгалтерскому учету не нужно, так как оно до сих пор используется. И просто должно висеть на балансе с остаточной стоимостью равной 0?
Здравствуйте Оксана.  Да вы понимаете верно.  Эта будка просто самортизирована, но с 01 счета не списывается до ликвидации, реализации и т.д.
Оксана Ермакова (автор вопроса)  444 балла, г. Воронеж
17 октября 2014 в 15:51
Спасибо за ответ!Улыбаюсь
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер