Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отчетность 6-НДФЛ до 31 июля

Сдать бесплатно через интернет

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Уплата авансовых платежей по УСН (6%) ИП без работников

19 октября 2014 в 21:34
Добрый день! Взялась за расчеты ИП УСН 6 за 3 квартал. Прошлый бухгалтер почему то включила поступление по р/с в  апреле в доходы  за март (тк  расчет был за Аренду за март). Правомерно ли и это? и получается ли тогда переплата авансового платежа по налогу УСН? Также она сделала  и во 2 квартале, она снова взяла доход не по факту:пара долгов за июнь-+поступление р/с  начало июля. Могу ли я в третьем квартале уменьшить авансовый платеж по налогу на эти переплаты чтобы выровнять нужную сумму за 3 квартала ?
Те  фактическое поступление р/с 1 кв 179500
Она пишет в расчетах пп 02.04.14 36000+18000 те. 179500+51000 (платежи за АПРЕЛЬ)
Налоговую базу пишет 231050 и платит налог 8649 ( взносы фиксированные за ИП)
2 квартал поступило на р/с 249000
она берет 282000 тоже видимо  июле за июнь в размере 33000.
считает налог и платит 8678.
у меня вышел доход по факту ( по поступлениям на р/с) за 3 кв 224000, налог 8258. Могу я уплатить налог 6277 за вычетом переплат?
Не будет ли потом вопрос у налоговой при сдаче декларации?
Nataly S Консультант
19 октября 2014 в 21:51
Здравствуйте.
Цитата (Ulechka55):Добрый день! Взялась за расчеты ИП УСН 6 за 3 квартал. Прошлый бухгалтер почему то включила поступление по р/с в  апреле в доходы  за март (тк  расчет был за Аренду за март). Правомерно ли и это? и получается ли тогда переплата авансового платежа по налогу УСН? Также она сделала  и во 2 квартале, она снова взяла доход не по факту:пара долгов за июнь-+поступление р/с  начало июля. Могу ли я в третьем квартале уменьшить авансовый платеж по налогу на эти переплаты чтобы выровнять нужную сумму за 3 квартала ?
Те  фактическое поступление р/с 1 кв 179500
Она пишет в расчетах пп 02.04.14 36000+18000 те. 179500+51000 (платежи за АПРЕЛЬ)
Налоговую базу пишет 231050 и платит налог 8649 ( взносы фиксированные за ИП)
2 квартал поступило на р/с 249000
она берет 282000 тоже видимо  июле за июнь в размере 33000.
считает налог и платит 8678.
у меня вышел доход по факту ( по поступлениям на р/с) за 3 кв 224000, налог 8258. Могу я уплатить налог 6277 за вычетом переплат?
Не будет ли потом вопрос у налоговой при сдаче декларации?
Денежные средства, поступившие в апреле, не включаются в доходы 1 квартала. При УСН в налоговом учете применяется кассовый метод для признания доходов и расходов.

Статья 346.17 НК:
Цитата:
1. В целях настоящей главы датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод).
При упрощенке налоговый период - год, отчетные периоды - 1 кв., 1 пол., 9 мес. (ст. 346.19 НК). При расчете налога (авансовых платежей) все показали определяются нарастающим итогом, то есть берутся доходы за 1 квартал, 1 полугодие, 9 месяцев, год. Таким образом, для определения суммы, подлежащей перечислению в бюджет по итогам 9 месяцев, Вы берете доходы за 9 месяцев, умножаете на 6%, вычитаете страховые взносы (статья 346.21 НК), вычитаете фактически уплаченные авансовые платежи по итогам 1 квартала и полугодия. Оставшуюся сумму перечисляете в бюджет.
Если в чем-то сомневаетесь, посчитайте и выложите расчет, проверим.
19 октября 2014 в 22:02
Спасибо Вам  большое! Посчитала 652500 (Д 9 мес) *0,06-15545,46(ПФР)-17327(ав.плат УСН) = 6227,36 - такой налог я плачу в этом квартале.
И меняю книгу расходов доходов за 2 квартала. Могут ли возникнуть у налогой вопросы почему 2 квартала переплачивали налог или в принципе нет?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Nataly S Консультант
19 октября 2014 в 22:12
Цитата (Ulechka55):Спасибо Вам  большое! Посчитала 652500 (Д 9 мес) *0,06-15545,46(ПФР)-17327(ав.плат УСН) = 6227,36 - такой налог я плачу в этом квартале.
В соответствии с пунктом 6 статьи 52 НК все налоги рассчитываются и уплачиваются в полных рублях.
Цитата:И меняю книгу расходов доходов за 2 квартала.
Правильно сделаете. Две и более ошибки, допущенные в течение года в налоговом регистре ( КДиР, - налоговый регистр), чреваты штрафом в 10 000 руб.  по ст. 120 НК. Поэтому ошибки лучше исправить.
Цитата: Могут ли возникнуть у налогой вопросы почему 2 квартала переплачивали налог или в принципе нет?
У ФНС возникают вопросы, когда налог не доплачивают.
Чем больше уплачено налогов, тем лучше показали ФНС по собираемости налогов, поэтому ФНС может только порадоваться и задавать вопросы про переплату не будет.
19 октября 2014 в 22:25
Спасибо большое!!!Улыбаюсь
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер