Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Расхождение налоговой базы по НДС и по налогу на прибыль из-за возврата покупателем

20 октября 2014 в 01:03
Добрый день! Покупатель-неплательщик НДС, соответственно НДС к уплате не искажен. В декларации по прибыли выручка считается за минусом возврата, в декларации по НДС налоговая база этот возврат не учитывает.
Куда нужно отнести сумму этого возврата, чтобы налоговая база по НДС и прибыли соответствовали ? Заранее огромное спасибо!
Тат Пономарева  714 баллов, г. Пермь
20 октября 2014 в 14:21
Добрый день.
Ошибка в заполнении прибыли. Выручку на сумму возврата корректировать не надо. Цена возвращаемого товара, которая указана в накладной, полученной от покупателя, будет формировать стоимость приобретения ваших покупных товаров (строка 030 приложения 2 в листу 02).
НДС по возвращенным товарам Вы можете принять к вычету. Составляете корректировочный счет-фактуру. Для этого Вы берете первоначальную счет-фактуру и вносите исправления по данным о количестве и стоимости возвращенного товара. Регистрируйте в книге покупок.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер