Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Расчет налога на прибыль за 9 месяцев

Ксюня82 (автор вопроса)  184 балла, г. Новороссийск
20 октября 2014 в 09:21
Доброе утро. В первом квартале при расчете налога на прибыль учли убыток прошлого года, что позволило уменьшить налоговую базу и тем самым уменьшить налог на прибыль за первый квартал, в декларации заполнялось приложение 4 к листу 02. В первом квартале рассчитывали также и заполняли приложение 4, но сейчас узнала, что приложение заполняется только за 1 квартал и год. Как рассчитать налоговую базу за 9 месяцев, при формировании декларации не включается убыток прошлого года и налог на прибыль в НУ получается больше чем в БУ. Спасибо.
nicol011160  45 050 баллов, г. Москва
20 октября 2014 в 09:44
Цитата (Ксюня82):Доброе утро. В первом квартале при расчете налога на прибыль учли убыток прошлого года, что позволило уменьшить налоговую базу и тем самым уменьшить налог на прибыль за первый квартал, в декларации заполнялось приложение 4 к листу 02. В первом квартале рассчитывали также и заполняли приложение 4, но сейчас узнала, что приложение заполняется только за 1 квартал и год. Как рассчитать налоговую базу за 9 месяцев, при формировании декларации не включается убыток прошлого года и налог на прибыль в НУ получается больше чем в БУ. Спасибо.
Действительно, согласно Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, утвержденному Приказом ФНС России от 22.03.2012 № ММВ-7-3/174@ (ред. от 14.11.2013), Приложение № 4 к Листу 02 включается в состав Декларации только за I квартал и налоговый период. Если Вы в декларации за полугодие и/или 9 месяцев принимаете решение учесть убытки прошлых лет в уменьшение налогооблагаемой базы, то Вам следует указать сумму учитываемого убытка (или части убытка) по стр.110 Листа 02 Декларации.
Ксюня82 (автор вопроса)  184 балла, г. Новороссийск
20 октября 2014 в 09:58
Да я учитываю убыток прошлого года, значит Приложение 4 к Листу 2 в декларации за 9 месяцев все таки заполнять?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
nicol011160  45 050 баллов, г. Москва
20 октября 2014 в 10:05
Цитата (Ксюня82):Да я учитываю убыток прошлого года, значит Приложение 4 к Листу 2 в декларации за 9 месяцев все таки заполнять?
Нет, Приложение № 4 к Листу 02 в декларации за 9 месяцев не заполняется, а сумма убытка, учитываемого в уменьшение налогооблагаемой базы, отражается только в Листе 02 (стр.110).
Ксюня82 (автор вопроса)  184 балла, г. Новороссийск
20 октября 2014 в 10:26
Налог считается верно, сходится в БУ и НУ, но при проверке декларации выдает ошибку, не выполнено соотношение: "Значение строки 010 Приложения 4 к Листу 02 должно быть равно значению строки 160 Приложения 4 к Листу 02 за предыдущий налоговый период. Исключение: за 2012 год (и ранее) значение строки 010 Приложения 4 к Листу 02 должно быть равно значению строки 180" и "Налоговая база за отчетный (налоговый) период (строка 140 Приложения 4 к Листу 02 должна быть равна значению строки 100 Листа 02, если значение строки 100 Листа 02) больше нуля ".
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер