Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Расчет налога на прибыль за 9 месяцев

Ксюня82 (автор вопроса)  184 балла, г. Новороссийск
20 октября 2014 в 09:21
Доброе утро. В первом квартале при расчете налога на прибыль учли убыток прошлого года, что позволило уменьшить налоговую базу и тем самым уменьшить налог на прибыль за первый квартал, в декларации заполнялось приложение 4 к листу 02. В первом квартале рассчитывали также и заполняли приложение 4, но сейчас узнала, что приложение заполняется только за 1 квартал и год. Как рассчитать налоговую базу за 9 месяцев, при формировании декларации не включается убыток прошлого года и налог на прибыль в НУ получается больше чем в БУ. Спасибо.
nicol011160  45 833 балла, г. Москва
20 октября 2014 в 09:44
Цитата (Ксюня82):Доброе утро. В первом квартале при расчете налога на прибыль учли убыток прошлого года, что позволило уменьшить налоговую базу и тем самым уменьшить налог на прибыль за первый квартал, в декларации заполнялось приложение 4 к листу 02. В первом квартале рассчитывали также и заполняли приложение 4, но сейчас узнала, что приложение заполняется только за 1 квартал и год. Как рассчитать налоговую базу за 9 месяцев, при формировании декларации не включается убыток прошлого года и налог на прибыль в НУ получается больше чем в БУ. Спасибо.
Действительно, согласно Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, утвержденному Приказом ФНС России от 22.03.2012 № ММВ-7-3/174@ (ред. от 14.11.2013), Приложение № 4 к Листу 02 включается в состав Декларации только за I квартал и налоговый период. Если Вы в декларации за полугодие и/или 9 месяцев принимаете решение учесть убытки прошлых лет в уменьшение налогооблагаемой базы, то Вам следует указать сумму учитываемого убытка (или части убытка) по стр.110 Листа 02 Декларации.
Ксюня82 (автор вопроса)  184 балла, г. Новороссийск
20 октября 2014 в 09:58
Да я учитываю убыток прошлого года, значит Приложение 4 к Листу 2 в декларации за 9 месяцев все таки заполнять?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
nicol011160  45 833 балла, г. Москва
20 октября 2014 в 10:05
Цитата (Ксюня82):Да я учитываю убыток прошлого года, значит Приложение 4 к Листу 2 в декларации за 9 месяцев все таки заполнять?
Нет, Приложение № 4 к Листу 02 в декларации за 9 месяцев не заполняется, а сумма убытка, учитываемого в уменьшение налогооблагаемой базы, отражается только в Листе 02 (стр.110).
Ксюня82 (автор вопроса)  184 балла, г. Новороссийск
20 октября 2014 в 10:26
Налог считается верно, сходится в БУ и НУ, но при проверке декларации выдает ошибку, не выполнено соотношение: "Значение строки 010 Приложения 4 к Листу 02 должно быть равно значению строки 160 Приложения 4 к Листу 02 за предыдущий налоговый период. Исключение: за 2012 год (и ранее) значение строки 010 Приложения 4 к Листу 02 должно быть равно значению строки 180" и "Налоговая база за отчетный (налоговый) период (строка 140 Приложения 4 к Листу 02 должна быть равна значению строки 100 Листа 02, если значение строки 100 Листа 02) больше нуля ".
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер