Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Проводки при получении кредита

ulid (автор вопроса)  69 баллов, г. Москва
21 октября 2014 в 09:52
Добрый день! Подскажите пожалуйста, правильно ли я делаю проводки, получили кредит с банка 2 250 000 с 17.06.2014г., банк дал график платежей
17.07.2014 -79 116(аннуитетный платеж) (основной долг 49526,96+проценты 29 589,04)
17.08.2014-79 116(аннуитетный платеж) (основной долг 49213,68 +проценты 29 902,32)
17.09.2014-79 116(аннуитетный платеж) (основной долг 49882,45 +проценты 29 233,55)
17.10.2014-79 116(аннуитетный платеж) (основной долг 51481,45 +проценты 27634,55)
Я делаю проводки
1)      Д67.01 К51 -79 116 – списание средств в погашение
Дт91.02 Кт67.02- 29 589,04 начислены проценты ( Операции, введенные вручную 17.07.2014)
2)      Д67.01 К51 -79 116 – списание средств в погашение
Дт91.02 Кт67.02- 29 902,32 начислены проценты ( Операции, введенные вручную 17.08.2014)
3)      Д67.01 К51 -79 116 – списание средств в погашение
Дт91.02 Кт67.02- 29 233,55 начислены проценты ( Операции, введенные вручную 17.09.2014)
4)      Дт91.02 Кт67.02-12 480,16 (Операции, введенные вручную 30.09.2014 (27634,55 / 31 дней октябрь * 14 дней в сентябре (с18 по 30 сентября))
nicol011160  45 051 балл, г. Москва
21 октября 2014 в 10:06
Думаю, что проводки Ваши не совсем верные. Вы же сами пишите, что каждый платеж содержит как погашение основного долга, так и оплату процентов по кредиту, а сами всю перечисленную сумму относите на погашение кредита.
юлия79  227 473 балла, г. Омск
21 октября 2014 в 10:06
Добрый день!

Цитата (ulid):Добрый день! Подскажите пожалуйста, правильно ли я делаю проводки, получили кредит с банка 2 250 000 с 17.06.2014г., банк дал график платежей
17.07.2014 -79 116(аннуитетный платеж) (основной долг 49526,96+проценты 29 589,04)
17.08.2014-79 116(аннуитетный платеж) (основной долг 49213,68 +проценты 29 902,32)
17.09.2014-79 116(аннуитетный платеж) (основной долг 49882,45 +проценты 29 233,55)
17.10.2014-79 116(аннуитетный платеж) (основной долг 51481,45 +проценты 27634,55)
Я делаю проводки
1)      Д67.01 К51 -79 116 – списание средств в погашение
Дт91.02 Кт67.02- 29 589,04 начислены проценты ( Операции, введенные вручную 17.07.2014)
2)      Д67.01 К51 -79 116 – списание средств в погашение
Дт91.02 Кт67.02- 29 902,32 начислены проценты ( Операции, введенные вручную 17.08.2014)
3)      Д67.01 К51 -79 116 – списание средств в погашение
Дт91.02 Кт67.02- 29 233,55 начислены проценты ( Операции, введенные вручную 17.09.2014)
4)      Дт91.02 Кт67.02-12 480,16 (Операции, введенные вручную 30.09.2014 (27634,55 / 31 дней октябрь * 14 дней в сентябре (с18 по 30 сентября))
Основной долг  учитывается отдельно от процентов.
Уплату также "разделяете"
Дт 67.01 Кт 51-уплата основного дога кредита
Дт 67.02 Кт 51-уплата процентов
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
ulid (автор вопроса)  69 баллов, г. Москва
21 октября 2014 в 10:13
хорошо, а с этим что делать ?4)      Дт91.02 Кт67.02-12 480,16 (Операции, введенные вручную 30.09.2014 (27634,55 / 31 дней октябрь * 14 дней в сентябре (с18 по 30 сентября))
nicol011160  45 051 балл, г. Москва
21 октября 2014 в 10:30
Цитата (ulid):(Операции, введенные вручную 30.09.2014 (27634,55 / 31 дней октябрь * 14 дней в сентябре (с18 по 30 сентября))
А что Вас здесь смущает? Проценты, причитающиеся к уплате, являются расходами, связанными с исполнением обязательств по договору займа, и учитываются равномерно вне зависимости от даты их фактической выплаты (ПБУ 15/2008).
ulid (автор вопроса)  69 баллов, г. Москва
21 октября 2014 в 10:40
Тогда  процентами, которые начисляются 17 октября, я должна учесть 30 сентября , правильно значит?  Дт91.02 Кт67.02-12 480,16 (Операции, введенные вручную 30.09.2014 (27634,55 / 31 дней октябрь * 14 дней в сентябре (с18 по 30 сентября))
nicol011160  45 051 балл, г. Москва
21 октября 2014 в 11:17
Я Вам уже писала выше, что  проценты, причитающиеся к уплате, учитываются равномерно вне зависимости от даты их фактической выплаты. Т.е. на последнее число каждого месяца Вы должны в учете начислить проценты по кредиту в сумме, рассчитанной исходя из условий кредитного договора.
ulid (автор вопроса)  69 баллов, г. Москва
21 октября 2014 в 12:02
Спасибо!
юлия79  227 473 балла, г. Омск
21 октября 2014 в 12:05
Добрый день!
Цитата (ulid):Тогда  процентами, которые начисляются 17 октября, я должна учесть 30 сентября , правильно значит?  Дт91.02 Кт67.02-12 480,16 (Операции, введенные вручную 30.09.2014 (27634,55 / 31 дней октябрь * 14 дней в сентябре (с18 по 30 сентября))
Ежемесячно,последним числом месяца вы начисляете проценты за период 01-30(31).За июнь получится период 18.06-30.06(посмотрите условия начисления % со следующего дня после получения займа?)
ulid (автор вопроса)  69 баллов, г. Москва
21 октября 2014 в 13:13
17.07.2014 -79 116(аннуитетный платеж) (основной долг 49526,96+проценты 29 589,04)
17.08.2014-79 116(аннуитетный платеж) (основной долг 49213,68 +проценты 29 902,32)
17.09.2014-79 116(аннуитетный платеж) (основной долг 49882,45 +проценты 29 233,55)
17.10.2014-79 116(аннуитетный платеж) (основной долг 51481,45 +проценты 27634,55)
,т.е. я делаю проводки
17.07.2014
Д67.1 К51  49526,96
Д67.2 К51  29 589,04
Д91.2 К67.2-         (в июле 31день,  списали 79 116 руб 17.07.2014, тогда 31 день-17 дней =14 дней, как тогда мне посчитать за 14 дней проценты)Плачу  
И как быть при расчете налога на прибыль,  я же могу принять к расходам только проценты в пределах нормы , а как их посчитать Плачу
юлия79  227 473 балла, г. Омск
21 октября 2014 в 13:34
По договору % начисляются со следующего дня после получения займа,по формуле простых процентов?Укажите ставку.
ulid (автор вопроса)  69 баллов, г. Москва
21 октября 2014 в 13:38
ставка 21%, в договоре написано п.2, уплата начисленных процентов осуществляется ежемесячно 17 числа каждого месяца и в дату окончательного погашения кредита, также Есть пункт, где написано Уплата процентов производиться в следующем порядке : Проценты уплачиваются ежемесячно в даты , указанные в п.2 Договора, за период с 18 предшествующего месяца (включительно) по 17 число текущего месяца (включительно)
nicol011160  45 051 балл, г. Москва
21 октября 2014 в 14:10
Напоминаю Вам еще раз, что  проценты, причитающиеся к уплате, учитываются равномерно вне зависимости от даты их фактической выплаты. Т.е. начислять проценты Вам необходимо на последнее число каждого месяца, тем самым формируя задолженность перед Заемщиком, которая будет погашена в срок, указанный в договоре (17 числа следующего месяца).
ulid (автор вопроса)  69 баллов, г. Москва
21 октября 2014 в 14:39
тогда как мне рассчитать проценты на конец месяца (июля )?
na28ta  7 421 балл, г. Балашиха
22 октября 2014 в 06:38
Доброе утро!
Ulid, садиться и считать. Я для себя таблицу в Exel составила: сначала рассчитала ежемесячные платежи (чтобы сверить свои расчеты с расчетами банка, т.к. для меня всё-таки не совсем понятно, как банк выходит на то или иное количество дней в месяце, т.е. если рассчитывать просто по количествам дней пользования кредита, то суммы немного другие получаются), а потом рядом с колонкой посчитанных процентов сделала еще две колонки - одна, рассчитанная по норме (14,85%) часть процентов, включаемая в расходы, а вторая часть оставшихся процентов (17%-14,85%), не включаемая в расходы. Более простого способа я для себя не нашла. Прикладываю то, что у меня получилось.
Прикреплен 1 файл:
КРЕДИТ_.xls
Valmont  283 балла, г. Омск
22 октября 2014 в 11:57
Цитата (na28ta):Доброе утро!
Ulid, садиться и считать. Я для себя таблицу в Exel составила: сначала рассчитала ежемесячные платежи (чтобы сверить свои расчеты с расчетами банка, т.к. для меня всё-таки не совсем понятно, как банк выходит на то или иное количество дней в месяце, т.е. если рассчитывать просто по количествам дней пользования кредита, то суммы немного другие получаются), а потом рядом с колонкой посчитанных процентов сделала еще две колонки - одна, рассчитанная по норме (14,85%) часть процентов, включаемая в расходы, а вторая часть оставшихся процентов (17%-14,85%), не включаемая в расходы. Более простого способа я для себя не нашла. Прикладываю то, что у меня получилось.
Добрый день!
Посмотрите в бланках тут на сайте есть файл "Расчет процентов по кредиту в НУ и БУ". Очень хорошо прописаны формулы. Причем начисление % в БУ и НУ д.б. на конец месяца и там можно поставить даты так чтобы высчитать какую сумму надо начислить в конце месяца.
ulid (автор вопроса)  69 баллов, г. Москва
22 октября 2014 в 15:59
файл
Прикреплен 1 файл:
КРЕДИТ_ - копия.xls
na28ta  7 421 балл, г. Балашиха
22 октября 2014 в 21:12
Виктория, никак не могу понять, как получается ежемесячный платёж. И по моим расчетам, и по бланку, про который  Valmont говорила Расчет процентов по кредиту в НУ и БУ , и по кредитному калькулятору в сети... не получается ваш платёж при ставке 21%. Вижу, что Вы сами вышли на ставку 16,011%, но по договору-то 21%. Непонятно. 

Если предположить, что ставка всё-таки 16,011% (не слышала, чтобы банк кредитовал по ставкам с тысячными долями), то тогда мы выходим на ежемесячный платёж, но проценты по кредиту тогда совершенно другие. Прежде чем высчитывать части, нужно понять, как банк получил размер ежемесячного платежа, какова всё-таки ставка по кредиту. Посмотрите внимательнее договор. Может, что-то упущено? Я уже и так, и сяк, но никак не могу получить ваш вариант ежемесячного платежа с такими же суммами процентов.
ulid (автор вопроса)  69 баллов, г. Москва
22 октября 2014 в 21:31
В договоре  п1 Заемщик уплачивает проценты за пользование кредитом по ставке 21 процент годовых. Файле таблица , где сумма платежа итоговая сумма 2 848 182,60, вот если с этой суммы вычесть 21%, то получиться 2 250 000
na28ta  7 421 балл, г. Балашиха
22 октября 2014 в 21:37
Может, уплата какой-то комиссии? По комиссии что-то в договоре есть? В назначении платежа выписки, возможно, указано за что.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер