Сдача декларации по налогу на имущество до 30 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

30
 
Сдача декларации по налогу на имущество до 30 марта
Сдать бесплатно 30
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Курс реализации при авансе от покупателя

21 октября 2014 в 16:13
ООО на ОСН. Оптовая торговля на экспорт. Подтверждаем ставку "0" процентов. Был получен аванс  в валюте в счет предстоящих поставок во 2 квартале. Отгрузка товара была  в 3 квартале. Вопрос: по какому курсу считать реализацию для определения НБ по НДС. По курсу  аванса или отгрузки. В книге продаж считает по отгрузке. А в реализацию ставит по курсу аванса. Какую сумму ставить в 4 раздел декларации по НДС?
Елена Тихонова Модератор
21 октября 2014 в 17:26
Добрый день!
Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, а также говорить "спасибо" и "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.

Пожалуйста, не создавайте новую тему с таким же вопросом. На Ваш вопрос Вам ответят здесь, в этой теме.
Александр Погребс Главный консультант
21 октября 2014 в 18:04
Добрый день!
Цитата (Adelyna):ООО на ОСН. Оптовая торговля на экспорт. Подтверждаем ставку "0" процентов. Был получен аванс  в валюте в счет предстоящих поставок во 2 квартале. Отгрузка товара была  в 3 квартале. Вопрос: по какому курсу считать реализацию для определения НБ по НДС. По курсу  аванса или отгрузки. В книге продаж считает по отгрузке. А в реализацию ставит по курсу аванса. Какую сумму ставить в 4 раздел декларации по НДС?
Всё правильно.
Для НДС - курс на дату отгрузки.
Для бухгалтерского учета и налога на прибыль - курс на дату оплаты (если предварительная) или на дату отгрузки (если последующая оплата).

Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
21 октября 2014 в 19:11
Цитата (Елена Тихонова):Добрый день!
Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, а также говорить "спасибо" и "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.

Пожалуйста, не создавайте новую тему с таким же вопросом. На Ваш вопрос Вам ответят здесь, в этой теме.Добрый 
Добрый вечер! 
Прошу прощение за мое не корректное написание обращения. Исправимся.
21 октября 2014 в 19:27
Цитата (Александр Погребс):Добрый день!
Цитата (Adelyna):ООО на ОСН. Оптовая торговля на экспорт. Подтверждаем ставку "0" процентов. Был получен аванс  в валюте в счет предстоящих поставок во 2 квартале. Отгрузка товара была  в 3 квартале. Вопрос: по какому курсу считать реализацию для определения НБ по НДС. По курсу  аванса или отгрузки. В книге продаж считает по отгрузке. А в реализацию ставит по курсу аванса. Какую сумму ставить в 4 раздел декларации по НДС?
Всё правильно.
Для НДС - курс на дату отгрузки.
Для бухгалтерского учета и налога на прибыль - курс на дату оплаты (если предварительная) или на дату отгрузки (если последующая оплата).

Успехов!
Добрый  вечер!
Спасибо за быстрый ответ. Уточняю: значит в 4 раздел надо ставить сумму по книге продаж? Просто смущает :
моментом определения налоговой базы,..., является наиболее ранняя из следующих дат:
1) день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав;
2) день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.
Если была предоплата почему по отгрузке?
Александр Погребс Главный консультант
22 октября 2014 в 08:19
Добрый день!
Цитата (Adelyna
):
Добрый  вечер!
Спасибо за быстрый ответ. Уточняю: значит в 4 раздел надо ставить сумму по книге продаж? Просто смущает :
моментом определения налоговой базы,..., является наиболее ранняя из следующих дат:
1) день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав;
2) день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.
Если была предоплата почему по отгрузке?
Во-первых, здесь не о курсе, а о дате определения налоговой базы.
Второй случай определяет момент определения базы для НДС. Когда речь об экспорте, то второй пункт не работает, поскольку аванс при экспорте не облагается НДС. Работает только первый пункт.

Во-вторых, курс определяется по другой норае НК РФ.
Читаем первоисточник:
Цитата (Статья 153 НК РФ):3. При определении налоговой базы выручка (расходы) налогоплательщика в иностранной валюте пересчитывается в рубли по курсу Центрального банка Российской Федерации соответственно на дату, соответствующую моменту определения налоговой базы при реализации (передаче) товаров (работ, услуг), имущественных прав, установленному статьей 167 настоящего Кодекса, или на дату фактического осуществления расходов. При этом налоговая база при реализации товаров (работ, услуг), предусмотренных пунктом 1 статьи 164 настоящего Кодекса, в случае расчетов по таким операциям в иностранной валюте определяется в рублях по курсу Центрального банка Российской Федерации на дату отгрузки (передачи) товаров (выполнения работ, оказания услуг).
Как видим, для нулевой ставки специальное указание, по какому курсу брать. На дату отгрузки.

Успехов!
22 октября 2014 в 10:25
Цитата (Александр Погребс):Добрый день!
Цитата (Adelyna
):
Добрый  вечер!
Спасибо за быстрый ответ. Уточняю: значит в 4 раздел надо ставить сумму по книге продаж? Просто смущает :
моментом определения налоговой базы,..., является наиболее ранняя из следующих дат:
1) день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав;
2) день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.
Если была предоплата почему по отгрузке?
Во-первых, здесь не о курсе, а о дате определения налоговой базы.
Второй случай определяет момент определения базы для НДС. Когда речь об экспорте, то второй пункт не работает, поскольку аванс при экспорте не облагается НДС. Работает только первый пункт.

Во-вторых, курс определяется по другой норае НК РФ.
Читаем первоисточник:
Цитата (Статья 153 НК РФ):3. При определении налоговой базы выручка (расходы) налогоплательщика в иностранной валюте пересчитывается в рубли по курсу Центрального банка Российской Федерации соответственно на дату, соответствующую моменту определения налоговой базы при реализации (передаче) товаров (работ, услуг), имущественных прав, установленному статьей 167 настоящего Кодекса, или на дату фактического осуществления расходов. При этом налоговая база при реализации товаров (работ, услуг), предусмотренных пунктом 1 статьи 164 настоящего Кодекса, в случае расчетов по таким операциям в иностранной валюте определяется в рублях по курсу Центрального банка Российской Федерации на дату отгрузки (передачи) товаров (выполнения работ, оказания услуг).
Как видим, для нулевой ставки специальное указание, по какому курсу брать. На дату отгрузки.

Успехов
Добрый день!
Спасибо за раскрытый ответ. Придется что то исправлять в программе 1 С , т.к. он считает по авансу...
Вам тоже успехов!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер