Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Что ответить налоговой на требование о предоставлении подтверждающих документов?

21 октября 2014 в 22:21
Добрый вечер,
при сдаче НДС за 3 квартал, налоговая прислала требование на предоставление подтверждающих документов на применение льготы по нДС, которые указали в разделе 7 (указали суммы страхования без ндс, перевыставленные клиенту). Сейчас я понимаю, что эти суммы не должны являться нашим доходом (мы экспедиторы работаем по договору ТЭУ, не агенты, работаем от своего имени) и должны проходить через 76 счет, а не учитываться на 90 сч.
Вопрос-как это можно теперь объяснить налоговой или готовить документы и ждать от них решение о неправильном учете?

p.s. пока не сдана декларация по налогу на прибыль-стоит все исправить или уж делать как в ндс выручку?
Александр Погребс Главный консультант
22 октября 2014 в 12:48
Добрый день!
Цитата (Петерс):Добрый вечер,
при сдаче НДС за 3 квартал, налоговая прислала требование на предоставление подтверждающих документов на применение льготы по нДС, которые указали в разделе 7 (указали суммы страхования без ндс, перевыставленные клиенту). Сейчас я понимаю, что эти суммы не должны являться нашим доходом (мы экспедиторы работаем по договору ТЭУ, не агенты, работаем от своего имени) и должны проходить через 76 счет, а не учитываться на 90 сч.
Вопрос-как это можно теперь объяснить налоговой или готовить документы и ждать от них решение о неправильном учете?

p.s. пока не сдана декларация по налогу на прибыль-стоит все исправить или уж делать как в ндс выручку?
Как раз, наоборот, проводить расходы "транзитом", не отражая в реализации может только Агент или любой другой посредник.
Экспедитор тоже может, но только, если в договоре транспортной экспедиции есть посреднические положения. Т.е. агент-экспедитор что=то делает от своего имени но за счет Заказчика.

Если таких слов нет, то всё, что получено экспедитором - его доход. Всё, что уплачено - расход.
Соответственно, весь доход облагается НДС.

Так что, вопрос о разделе 7 налоговики задали правомерно.

Успехов!
22 октября 2014 в 17:04
Спасибо за ответ, Александр
фраза "экспедитор в праве по поручению заказчика и от его имени заключать договора страхования груза" является посредническим элементом?
Александр Погребс Главный консультант
22 октября 2014 в 19:08
Цитата (Петерс):Спасибо за ответ, Александр
фраза "экспедитор в праве по поручению заказчика и от его имени заключать договора страхования груза" является посредническим элементом?
Нет. Не хватает "за счет заказчика".
Хотя, если экспедитор заключает договор страхования от имени Заказчика (по его доверенности), то это уже намного ближе к посредничеству Улыбаюсь

Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер