Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Задача: определить вид и величину расходов

24 октября 2014 в 18:24
Помогите пожалуйста решить две задачи

Ситуационная (практическая) задача № 1
ООО «Альфа» в ХХХ1 году привлекала следующие заемные средства:
- 15.03.ХХХ1 года краткосрочный инвестиционный кредит для оплаты приобретенного оборудования (основного средства) стоимостью 70 800 рублей (в том числе НДС 10 800 рублей) сроком на 6 месяцев. В соответствии с условиями кредитного договора, проценты начисляются и уплачиваются ежемесячно исходя из ставки 20% годовых. Приобретенное оборудование введено в эксплуатацию 20.09.ХХХ1. Кредит возвращен 14.09.ХХХ1
-20.03. ХХХ1 года краткосрочный кредит банка сроком на 6 месяцев на сумму 80 000 рублей под закупку сырья. В соответствии с условиями кредитного договора, проценты начисляются и уплачиваются ежемесячно исходя из ставки 22% годовых. Сырье поступило в организацию 25.03. ХХХ1, оплата за поставленное сырье произведена 27.03.ХХХ1. Кредит возвращен 30.08.ХХХ1. Ставка рефинансирования ЦБ РФ – 13%. Иных кредитов организация не привлекала. Согласно учетной политике организации для целей налогообложения признание доходов и расходов производится по методу начисления, предельная величина процентов по долговым обязательствам определяется исходя из ставки рефинансирования ЦБ РФ. Налог на прибыль уплачивается ежемесячно.
Задание:
1. На основании данных определить вид и величину расходов, участвующих в формировании финансового результата за ХХХ1 год, составить журнал хозяйственных операций и отразить операции на счетах бухгалтерского учета.
2. На основании данных определить вид и величину расходов, участвующих в формировании налогооблагаемой базы по налогу на прибыль за ХХХ1 год.
Вопрос удалён модератором.
Олеся Селезнева Модератор
24 октября 2014 в 18:48
Цитата (Оля89):Помогите пожалуйста решить две задачи

Ситуационная (практическая) задача № 1
ООО «Альфа» в ХХХ1 году привлекала следующие заемные средства:
- 15.03.ХХХ1 года краткосрочный инвестиционный кредит для оплаты приобретенного оборудования (основного средства) стоимостью 70 800 рублей (в том числе НДС 10 800 рублей) сроком на 6 месяцев. В соответствии с условиями кредитного договора, проценты начисляются и уплачиваются ежемесячно исходя из ставки 20% годовых. Приобретенное оборудование введено в эксплуатацию 20.09.ХХХ1. Кредит возвращен 14.09.ХХХ1
-20.03. ХХХ1 года краткосрочный кредит банка сроком на 6 месяцев на сумму 80 000 рублей под закупку сырья. В соответствии с условиями кредитного договора, проценты начисляются и уплачиваются ежемесячно исходя из ставки 22% годовых. Сырье поступило в организацию 25.03. ХХХ1, оплата за поставленное сырье произведена 27.03.ХХХ1. Кредит возвращен 30.08.ХХХ1. Ставка рефинансирования ЦБ РФ – 13%. Иных кредитов организация не привлекала. Согласно учетной политике организации для целей налогообложения признание доходов и расходов производится по методу начисления, предельная величина процентов по долговым обязательствам определяется исходя из ставки рефинансирования ЦБ РФ. Налог на прибыль уплачивается ежемесячно.
Задание:
1. На основании данных определить вид и величину расходов, участвующих в формировании финансового результата за ХХХ1 год, составить журнал хозяйственных операций и отразить операции на счетах бухгалтерского учета.
2. На основании данных определить вид и величину расходов, участвующих в формировании налогооблагаемой базы по налогу на прибыль за ХХХ1 год.
Ситуационная (практическая) задача № 2
В январе ХХХ2 года ОАО «Апрель» приобрело основное средство стоимость 354 000 рублей (в т.ч. НДС 54 000 рублей). В учетной политике для целей налогообложения зафиксировано, что при расчете налога на прибыль 10% первоначальной стоимости основных средств списывается единовременно приводе объекта в эксплуатацию. Линия была установлена и запущена 30.01. ХХХ2 г. Срок полезного использования объекта для бухгалтерского и налогового учета совпадает и составляет 5 лет. Амортизация для целей бухгалтерского и налогового учета начисляется линейным способом. Сумма доходов, полученных ОАО «Апрель» в январе ХХХ2 года по данным бухгалтерского учета и по данным налогового учета совпадает и равна 100 000 рублей. Общая сумма расходов организации за январь ХХХ2 года по данным бухгалтерского учета и по данным налогового учета (за исключением расходов связанных с приобретением и использованием основных средств) совпадает и равна 300 000 рублей.
Задание:
1. Рассчитать и квалифицировать полученную ОАО «Апрель» за январь ХХХ2 года разницу в расходах по данным бухгалтерского финансового и налогового учета в соответствии с терминологией ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль».
2. Рассчитать сумму расхождения условного налога на прибыль и текущего налога на прибыль за январь ХХХ2 года.
3. Квалифицировать рассчитанные в п. 2 расхождения как постоянное налоговое обязательство, отложенное налоговое обязательство или отложенный налоговый актив.
Добрый день. Вопрос перемещен. Пожалуйста, обращайте внимание на раздел, в котором Вы размещаете вопрос. Для студентов у нас есть специальный раздел - туда тему и переношу. Но помните, что, по правилам нашего форума, Вам будут отвечать только в том случае, если Вы предложите своё решение задачи. Читайте, пожалуйста, правила форума.

Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первая задача остаётся в этой теме, а вторую (я её выделила синим цветом) разместите, пожалуйста, вместе с решением в НОВОЙ теме.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер