Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Расчет налога на прибыль обособленного подразделения

25 октября 2014 в 10:08
Добрый день.
помогите, пожалуйста, разрешить сомнения:
Есть Голова, открыта в апреле 2014, есть Обособка (ОП), открыта  в июне.
расскажу на конкретных цифрах:
за 6 месяцев декларация по прибыли была с цифрами:

голова: база по предприятию в целом -3080

доля головы 100%
налог 18%-544
налог 2%-62

ОП:-база в целом 3080
доля-0% ( нет ни основных средств, ни сотрудников пока)
налоги по нулям.

Теперь делаю за 9 месяцев, (в ОП появился 1 сотрудник)
голова: база по предприятию в целом -34928
доля головы 50%
база приходящаяся на голову -17464
налог к выплате 18%-3144 уменьшенный на 544, выплаченный в прошедшем квартале.
налог 2%- 637

ОП:-база в целом 34928
доля-50% 
база приходящаяся на ОП 17464
налог 18%- 3144
и к выплате 3144 - это верно???

Смущает, что ОП не участвовала в деятельности предприятия апрель-май-июнь, а платит налог аж за весь период существования предприятия.

Может я долю неверно просчитала?
считала по численности сотрудников, ОС  нет ни в голове, ни в ОП, все что надо в аренде пока.
а сотрудников в голове 1 и в ОП с сентября 1 человек.

2) Добавляю свой вопрос. вот такие рассуждения при расчете доли по прибыли верные ?

Считаем по удельному весу ФОТ за весь период нарастающим итогом .
ФОТ организации с апреля( даты открытия ) по 30 сентября ( конец расчетного периода ) = 72900
В том числе ФОТ обособки за этот же период = 12900 ( за сентябрь только зп начислена)
ОС нет, поэтому удельный вес ОС в расчет не принимаем.
Таким образом Доля обособки = 12900*100/72900 = 17,7%
доля головы 82,3% соответственно.
верно?

Подскажите, пожалуйста. Заранее огромное спасибо.
nicol011160  45 050 баллов, г. Москва
28 октября 2014 в 15:55
Посмотрите вот эту табличку  для расчета доли. Я думаю, что она должна Вам помочь. Показатели в эту таблицу Вам нужно внести начиная с того момента, как они появились. А если возникнут вопросы, то спрашивайте.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер