Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Расчет налога на прибыль обособленного подразделения

25 октября 2014 в 10:08
Добрый день.
помогите, пожалуйста, разрешить сомнения:
Есть Голова, открыта в апреле 2014, есть Обособка (ОП), открыта  в июне.
расскажу на конкретных цифрах:
за 6 месяцев декларация по прибыли была с цифрами:

голова: база по предприятию в целом -3080

доля головы 100%
налог 18%-544
налог 2%-62

ОП:-база в целом 3080
доля-0% ( нет ни основных средств, ни сотрудников пока)
налоги по нулям.

Теперь делаю за 9 месяцев, (в ОП появился 1 сотрудник)
голова: база по предприятию в целом -34928
доля головы 50%
база приходящаяся на голову -17464
налог к выплате 18%-3144 уменьшенный на 544, выплаченный в прошедшем квартале.
налог 2%- 637

ОП:-база в целом 34928
доля-50% 
база приходящаяся на ОП 17464
налог 18%- 3144
и к выплате 3144 - это верно???

Смущает, что ОП не участвовала в деятельности предприятия апрель-май-июнь, а платит налог аж за весь период существования предприятия.

Может я долю неверно просчитала?
считала по численности сотрудников, ОС  нет ни в голове, ни в ОП, все что надо в аренде пока.
а сотрудников в голове 1 и в ОП с сентября 1 человек.

2) Добавляю свой вопрос. вот такие рассуждения при расчете доли по прибыли верные ?

Считаем по удельному весу ФОТ за весь период нарастающим итогом .
ФОТ организации с апреля( даты открытия ) по 30 сентября ( конец расчетного периода ) = 72900
В том числе ФОТ обособки за этот же период = 12900 ( за сентябрь только зп начислена)
ОС нет, поэтому удельный вес ОС в расчет не принимаем.
Таким образом Доля обособки = 12900*100/72900 = 17,7%
доля головы 82,3% соответственно.
верно?

Подскажите, пожалуйста. Заранее огромное спасибо.
nicol011160  45 862 балла, г. Москва
28 октября 2014 в 15:55
Посмотрите вот эту табличку  для расчета доли. Я думаю, что она должна Вам помочь. Показатели в эту таблицу Вам нужно внести начиная с того момента, как они появились. А если возникнут вопросы, то спрашивайте.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер