Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Проводки по договору пожертвования

26 октября 2014 в 20:09
Здравствуйте! Организация на ОСНО, мы передали по договору пожертвования товар (оборудование) колледжу. Приобрели с ндс. Какими проводками провести Вопрос удалён модератором.
Кира Лерская  2 827 баллов, г. Москва
26 октября 2014 в 21:00
Цитата (AGReat):Здравствуйте! Организация на ОСНО, мы передали по договору пожертвования товар (оборудование) колледжу. Приобрели с ндс. Какими проводками провести и какие документы завести в 1с 8,3 бухгалтерия
Добрый день. Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а второй (я его выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме.
НКК Консультант
27 октября 2014 в 09:38
Цитата (AGReat):Здравствуйте! Организация на ОСНО, мы передали по договору пожертвования товар (оборудование) колледжу. Приобрели с ндс. Какими проводками провести Вопрос удалён модератором.
Добрый день!

Проводки следующие:
Д 41 К 60 = оприходовано оборудование по стоимости с учетом НДС (пп. 12 п. 3 ст. 149, пп. 1 п. 2 ст. 170 НК РФ);
Д 91.2 К 41 = передано оборудование в порядке пожертвования (п. 11 ПБУ 10/99).
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
27 октября 2014 в 11:14
Цитата (НКК):
Цитата (AGReat):Здравствуйте! Организация на ОСНО, мы передали по договору пожертвования товар (оборудование) колледжу. Приобрели с ндс. Какими проводками провести Вопрос удалён модератором.
Добрый день!

Проводки следующие:
Д 41 К 60 = оприходовано оборудование по стоимости с учетом НДС (пп. 12 п. 3 ст. 149, пп. 1 п. 2 ст. 170 НК РФ);
Д 91.2 К 41 = передано оборудование в порядке пожертвования (п. 11 ПБУ 10/99).
А что делать с НДС?
Важный бух  85 222 балла, г. Астрахань
27 октября 2014 в 11:20
Цитата (AGReat):
Цитата (НКК):
Цитата (AGReat):Здравствуйте! Организация на ОСНО, мы передали по договору пожертвования товар (оборудование) колледжу. Приобрели с ндс. Какими проводками провести Вопрос удалён модератором.
Добрый день!

Проводки следующие:
Д 41 К 60 = оприходовано оборудование по стоимости с учетом НДС (пп. 12 п. 3 ст. 149, пп. 1 п. 2 ст. 170 НК РФ);
Д 91.2 К 41 = передано оборудование в порядке пожертвования (п. 11 ПБУ 10/99).
А что делать с НДС?
Здравствуйте. Передача права собственности на товары (работы, услуги) на безвозмездной основе признается реализацией (п. 1 ст. 39 НК РФ). Поэтому со стоимости безвозмездно переданных товаров нужно заплатить НДС (подп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ).

Д 91.2 К 68.2
27 октября 2014 в 11:50
Цитата (
):
Здравствуйте. Передача права собственности на товары (работы, услуги) на безвозмездной основе признается реализацией (п. 1 ст. 39 НК РФ). Поэтому со стоимости безвозмездно переданных товаров нужно заплатить НДС (подп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ).

Д 91.2 К 68.2
Я правильно поняла? проводки  следующие:
Д41К60 -приход товара 118000
Д19К60 -выделен ндс 18000
Д68К19 - ндс к вычету 18000
Д91,2К41 - пожертвование товара 118000
Д91,2К68 - ндс оплата 18000
Д99К68 - 118000*20%=23600 - налог на прибыль
Важный бух  85 222 балла, г. Астрахань
27 октября 2014 в 11:57
да правильно.

Турфирма безвозмездно передала несколько путевок контрагенту. Облагается ли такая сделка НДС?
Отвечает

С.В. Хвостова,

 заместитель директора – руководитель аудиторской практики ООО АКФ «Экспертный центр «Партнеры»

 Да. Ведь такая передача признается реализацией в целях исчисления НДС ( абз. 2 подп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ).

 Налоговая база в этом случае равна рыночной стоимости передаваемых товаров (работ, услуг) ( п. 2 ст. 154 НК РФ).

Минфин России рекомендует определять базу на основании данных, отраженных в первичных учетных документах, которыми оформляется передача ( письмо от 4 октября 2012 г. № 03-07-11/402).

 При этом «входной» НДС, уплаченный организацией при приобретении товаров (работ, услуг), которые впоследствии были переданы безвозмездно, можно принять к вычету.


Журнал Учет в туристической деятельности 2014 год
НКК Консультант
27 октября 2014 в 17:50
Цитата (Важный бух):
Цитата (AGReat):
Цитата (НКК):
Цитата (AGReat):Здравствуйте! Организация на ОСНО, мы передали по договору пожертвования товар (оборудование) колледжу. Приобрели с ндс. Какими проводками провести Вопрос удалён модератором.
Добрый день!

Проводки следующие:
Д 41 К 60 = оприходовано оборудование по стоимости с учетом НДС (пп. 12 п. 3 ст. 149, пп. 1 п. 2 ст. 170 НК РФ);
Д 91.2 К 41 = передано оборудование в порядке пожертвования (п. 11 ПБУ 10/99).
А что делать с НДС?
Здравствуйте. Передача права собственности на товары (работы, услуги) на безвозмездной основе признается реализацией (п. 1 ст. 39 НК РФ). Поэтому со стоимости безвозмездно переданных товаров нужно заплатить НДС (подп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ).

Д 91.2 К 68.2
Добрый день!

Ответ неверный!

В первом ответе темы я указал ссылкой на пп. 12 п. 3 ст. 149 НК РФ на то, что передача имущества в порядке благотворительности не облагается НДС, именно поэтому я указал в проводках на то, что имущество приходуется на счет 41 по стоимости с учетом НДС в связи с его использованием в осуществлении операции, не облагаемой НДС.

Поэтому никаких проводок по начислению НДС к уплате в данном случае не будет, как не будет и проводок по учету входящего в стоимость оборудования товара на счет 19 и вычета данного налога.
Важный бух  85 222 балла, г. Астрахань
27 октября 2014 в 17:59
Добрый вечер. Да Илья вы совершенно правы. Это меня занесло не в ту степь, я опиралась на безвозмездную передачу. 

Безвозмездная передача результата работ в рамках благотворительной деятельности в соответствии с законом № 135ФЗ, равно как и передача товаров (за исключением подакцизных), оказание услуг, не облагается налогом на добавленную стоимость.

Основание – подпункт 12 пункта 3 статьи 149 Налогового кодекса РФ.

Суммы налога, уплаченные поставщикам и подрядчикам за использованные материалы и выполненные работы , к вычету не принимаются и должны включаться в стоимость товаров, работ, услуг  (п. 4 ст. 170 Налогового кодекса РФ).

Журнал Организация учета у застройщика и подрядчика 2014 год.

Прошу автора вопроса меня извинить за то что ввела в  заблуждение.
28 октября 2014 в 16:05
Цитата (Важный бух):Добрый вечер. Да Илья вы совершенно правы. Это меня занесло не в ту степь, я опиралась на безвозмездную передачу. 

Безвозмездная передача результата работ в рамках благотворительной деятельности в соответствии с законом № 135ФЗ, равно как и передача товаров (за исключением подакцизных), оказание услуг, не облагается налогом на добавленную стоимость.

Основание – подпункт 12 пункта 3 статьи 149 Налогового кодекса РФ.

Суммы налога, уплаченные поставщикам и подрядчикам за использованные материалы и выполненные работы , к вычету не принимаются и должны включаться в стоимость товаров, работ, услуг  (п. 4 ст. 170 Налогового кодекса РФ).

Журнал Организация учета у застройщика и подрядчика 2014 год.

Прошу автора вопроса меня извинить за то что ввела в  заблуждение.
А налог на прибыль? У меня в 1с вошли в расходы, нужно убирать ручными проводками?
Важный бух  85 222 балла, г. Астрахань
28 октября 2014 в 16:09
Цитата (AGReat):
Цитата (Важный бух):Добрый вечер. Да Илья вы совершенно правы. Это меня занесло не в ту степь, я опиралась на безвозмездную передачу. 

Безвозмездная передача результата работ в рамках благотворительной деятельности в соответствии с законом № 135ФЗ, равно как и передача товаров (за исключением подакцизных), оказание услуг, не облагается налогом на добавленную стоимость.

Основание – подпункт 12 пункта 3 статьи 149 Налогового кодекса РФ.

Суммы налога, уплаченные поставщикам и подрядчикам за использованные материалы и выполненные работы , к вычету не принимаются и должны включаться в стоимость товаров, работ, услуг  (п. 4 ст. 170 Налогового кодекса РФ).

Журнал Организация учета у застройщика и подрядчика 2014 год.

Прошу автора вопроса меня извинить за то что ввела в  заблуждение.
А налог на прибыль? У меня в 1с вошли в расходы, нужно убирать ручными проводками?
В налоговом учете в целях налогообложения прибыли данные расходы не учитываются. Согласно пункту 16 статьи 270 Налогового кодекса РФ, при определении налоговой базы не учитываются расходы в виде стоимости безвозмездно переданного имущества (работ, услуг, имущественных прав) и расходов, связанных с такой передачей.

Журнал Организация учета у застройщика и подрядчика 2014 год.
28 октября 2014 в 16:18
Не подскажите проводку как убрать из расходов
Важный бух  85 222 балла, г. Астрахань
28 октября 2014 в 16:36
Цитата (AGReat):Не подскажите проводку как убрать из расходов
Думаю это новый вопрос.  Вам нужно задать его в разделе по работе с программой. Ведь таковы требования форума.
28 октября 2014 в 16:43
Цитата (Важный бух):
Цитата (AGReat):Не подскажите проводку как убрать из расходов
Думаю это новый вопрос.  Вам нужно задать его в разделе по работе с программой. Ведь таковы требования форума.
Спасибо!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер