Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Отражение НДС с безвозмездной передачи в отчете о финансовых результатах

26 октября 2014 в 22:25
Здравствуйте!
Подскажите, пожалуйста, заполняю отчет о финансовых результатах, строки прочие доходы и прочие расходы уменьшает сумма НДС, начисленная с безвозмездной передачи товара (Дт 91.2 Кт 68.02). Правильно ли это?
Важный бух  95 875 баллов, г. Астрахань
27 октября 2014 в 11:51
Цитата (Алена Алексеева):Здравствуйте!
Подскажите, пожалуйста, заполняю отчет о финансовых результатах, строки прочие доходы и прочие расходы уменьшает сумма НДС, начисленная с безвозмездной передачи товара (Дт 91.2 Кт 68.02). Правильно ли это?
Здравствуйте Алена. Да все верно. Прочие доходы и расходы отражаются в форме 2 без НДС.
27 октября 2014 в 11:55
Спасибо за ответ, ВажныйБух! Меня смутило то, что одна и та же сумма НДС, начисленная с безв. передачи попала с минусом И в прочие доходы И в прочие расходы. Просто логики не вижу....
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Важный бух  95 875 баллов, г. Астрахань
27 октября 2014 в 12:07
Цитата (Алена Алексеева):Спасибо за ответ, ВажныйБух! Меня смутило то, что одна и та же сумма НДС, начисленная с безв. передачи попала с минусом И в прочие доходы И в прочие расходы. Просто логики не вижу....
Д 62  К 91.1 прочий доход

Д 91.2 к 68.2 НДС, а у вас она где с минусом ?
27 октября 2014 в 12:20
Смотрю расшифровку строк прочие доходы и прочие расходы, и там и там стоит сумма этого НДС со знаком минус. Строка прочие доходы  - минус оборот по дебету 91.02 в корреспонденции со счетом 68.02, и по строке прочие расходы то же самое.
Важный бух  95 875 баллов, г. Астрахань
27 октября 2014 в 12:22
Цитата (Алена Алексеева):Смотрю расшифровку строк прочие доходы и прочие расходы, и там и там стоит сумма этого НДС со знаком минус. Строка прочие доходы  - минус оборот по дебету 91.02 в корреспонденции со счетом 68.02, и по строке прочие расходы то же самое.
А в какой программе работаете ? Каким документом отражали выручку ?
27 октября 2014 в 12:28
программа 1С8 бухгалтерия, передача отражена документом реализация ТиУ, только поправлена ручной корректировкой, остались проводки Д 91.02 (не принимаемые к НУ) К 41, и Д 91.02 (не принимаемые к НУ) К 68.02 начислен НДС
Важный бух  95 875 баллов, г. Астрахань
27 октября 2014 в 12:30
Цитата (Алена Алексеева):программа 1С8 бухгалтерия, передача отражена документом реализация ТиУ, только поправлена ручной корректировкой, остались проводки Д 91.02 (не принимаемые к НУ) К 41, и Д 91.02 (не принимаемые к НУ) К 68.02 начислен НДС
Трудно сказать не видя. ОСВ сформируйте, вместе посмотрим
27 октября 2014 в 12:47
Вот по счету 91.02...
Важный бух  95 875 баллов, г. Астрахань
27 октября 2014 в 13:05
Цитата (Алена Алексеева):Вот по счету 91.02...
Ну вроде все верно списывается товар и начисляется НДС. А где минус то?
27 октября 2014 в 13:13
Если открыть расшифровку прочих доходов и прочих расходов, то там перечислены все суммы этих доходов и расходов, например курсовые разницы + премия поставщику + ..... и минус сумма НДС с безвозмездной передачи. если посмотреть во вложение, то строки прочих доходов и расходов будут меньше на сумму ндс (277,16).
Важный бух  95 875 баллов, г. Астрахань
27 октября 2014 в 13:15
Цитата (Алена Алексеева):Если открыть расшифровку прочих доходов и прочих расходов, то там перечислены все суммы этих доходов и расходов, например курсовые разницы + премия поставщику + ..... и минус сумма НДС с безвозмездной передачи. если посмотреть во вложение, то строки прочих доходов и расходов будут меньше на сумму ндс (277,16).
Ну и не заморачивайтесь. В форме 2 этот НДС в любом случае не должен отражаться. У меня прочий доход от сдачи имущества в аренду,  в К 91 от стоит с НДС, а НДС стоит в Д 91. Я его убираю из ф.2 и по дебету и по К. Это же по аналогии с обычной реализацией, мы же ее в ф.2 очищенной отражаем от НДС ( акцизов  )
27 октября 2014 в 13:26
Цитата (Важный бух):
Цитата (Алена Алексеева):Если открыть расшифровку прочих доходов и прочих расходов, то там перечислены все суммы этих доходов и расходов, например курсовые разницы + премия поставщику + ..... и минус сумма НДС с безвозмездной передачи. если посмотреть во вложение, то строки прочих доходов и расходов будут меньше на сумму ндс (277,16).
Ну и не заморачивайтесь. В форме 2 этот НДС в любом случае не должен отражаться. У меня прочий доход от сдачи имущества в аренду,  в К 91 от стоит с НДС, а НДС стоит в Д 91. Я его убираю из ф.2 и по дебету и по К. Это же по аналогии с обычной реализацией, мы же ее в ф.2 очищенной отражаем от НДС ( акцизов  )
Спасибо большое за ответы!!!! НДС конечно не должен отражаться, но т.к. проводка 91.02 68.02 (прочий расход) она и уменьшает прочий расход в форме 2 , а вот почему она уменьшает еще и прочий доход, может когда-нибудь пойму)))
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
2 гостя
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер