Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Расчет по страховым взносам сдается до 31 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Уменьшение налога при УСН в 2013 году у ИП без работников

_Minerva_ (автор вопроса)  298 баллов, г. Москва
27 октября 2014 в 04:54
Доброго времени суток!
Понимаю, что время ушло...собираюсь закрывать ИП, но возникли сомнения, а "хвосты" оставлять не хочется.
Суть вопроса: 30.12.13 мы заплатили взносы в ПФ и ФФОМС за год полностью одним платежом (НЕ поквартально) и налог УСН (годовой, не авансовые платежи, а тот, что д.б. платить до 01.04.14). Сумму налога за год уменьшили на всю сумму взносов - правильно?

например:
1 кв. заплатили АП по УСН 50 000
2 кв. заплатили АП по УСН 50 000
3 кв. заплатили АП по УСН 50 000

4 кв.(год!!!) все платили 30.12.2013
НАЛОГ по УСН 50 000-35 664, 66 (32 479, 20+3185,46)=14335,34
14335,34 - это правильная сумма?

Заранее благодарю за ответы!!!
Nataly S Консультант
27 октября 2014 в 21:06
Здравствуйте.
Цитата (_Minerva_):
например:
1 кв. заплатили АП по УСН 50 000
2 кв. заплатили АП по УСН 50 000
3 кв. заплатили АП по УСН 50 000

Не понятно, сколько АП заплатили в 2013 году, 50 000 или 150 000?
_Minerva_ (автор вопроса)  298 баллов, г. Москва
28 октября 2014 в 09:52
А если так напишу...
Цитата (_Minerva):

например:
1 кв. заплатили АП по УСН 50 000
2 кв. заплатили АП по УСН 50 000
3 кв. заплатили АП по УСН 50 000

4 кв.(год!!!) все платили 30.12.2013
НАЛОГ по УСН за год 200 000
к оплате за 4 кв. (год) 50 000, но
50 000-35 664, 66 (32 479, 20+3185,46)=14335,34
14335,34 - это правильная сумма?

Заранее благодарю за ответы!!!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Nataly S Консультант
28 октября 2014 в 12:29
Цитата (_Minerva_):А если так напишу...
Цитата (_Minerva):

например:
1 кв. заплатили АП по УСН 50 000
2 кв. заплатили АП по УСН 50 000
3 кв. заплатили АП по УСН 50 000

4 кв.(год!!!) все платили 30.12.2013
НАЛОГ по УСН за год 200 000
к оплате за 4 кв. (год) 50 000, но
50 000-35 664, 66 (32 479, 20+3185,46)=14335,34
14335,34 - это правильная сумма?

Заранее благодарю за ответы!!!
Такая методика расчета методологически неверна, поэтому и путаница. Налог считается нарастающим итогом, за год это будет так:
200 000 - 35664, 66 - 150 000
Сумма в итоге та же, но общепринятый подход позволяет не запутаться в более сложных ситуациях, например, в случае убытков или в случае значительных сумм страховых взносов.
_Minerva_ (автор вопроса)  298 баллов, г. Москва
28 октября 2014 в 13:15
Спасибо за ответ! Про методику я понимаю, налог я так и считаю...но суть вопроса у меня другая)
Если я заплатила взносы в ПФ не частями, а сразу всю сумму за год 30.12.2013 и в этот же день заплатила налог УСН - "годовой" - правомерно ли я уменьшила налог УСН 4 кв. - годовой на ВСЮ сумму взносов за год в ПФ?
Nataly S Консультант
28 октября 2014 в 13:49
Цитата (_Minerva_):Спасибо за ответ! Про методику я понимаю, налог я так и считаю...но суть вопроса у меня другая)
Если я заплатила взносы в ПФ не частями, а сразу всю сумму за год 30.12.2013 и в этот же день заплатила налог УСН - "годовой" - правомерно ли я уменьшила налог УСН 4 кв. - годовой на ВСЮ сумму взносов за год в ПФ?
Правомерно. Взносы уплачены в течение налогового периода, следовательно, уменьшают налог УСН. При этом не важно, когда уплачен сам налог, в 2013 году или в 2014. Вы могли перечислить налог 01.12.13, а взносы 30.12.13, на сумму налога это не повлияло бы. Начисление налога и перечисление - не одно и то же.
_Minerva_ (автор вопроса)  298 баллов, г. Москва
28 октября 2014 в 16:13
Вы развеяли мои сомнения. Спасибо большое!!!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер