Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Отрицательная сумма в проводке в налоговом учете

27 октября 2014 в 12:09
Всем добрый день!
Уважаемые, форумчане, что значит проводка в налоговом учете Д99.01.1 К97.21 - отрицательная сумма? При закрытии месяца формируется такая проводка. Это ошибка?
Елена Тихонова Модератор
27 октября 2014 в 12:41
Добрый день. Поскольку речь идёт о работе в программе, переношу в соответствующий раздел ("Тонкости работы в 1С, Контур-Зарплате, ..."). Будьте, пожалуйста, внимательнее при выборе раздела для размещения вопроса.

И укажите, пожалуйста, название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.
27 октября 2014 в 12:50
Цитата (Елена Тихонова):Добрый день. Поскольку речь идёт о работе в программе, переношу в соответствующий раздел ("Тонкости работы в 1С, Контур-Зарплате, ..."). Будьте, пожалуйста, внимательнее при выборе раздела для размещения вопроса.

И укажите, пожалуйста, название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.
Ох!Тогда 1С:Предприятие 8.3 (8.3.5.1146), редакция 3.0 (3.0.36.15)Улыбаюсь
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Алена Светлая Консультант
29 октября 2014 в 01:11
Здравствуйте!
Цитата (Ирина-Irinaa): что значит проводка в налоговом учете Д99.01.1 К97.21 - отрицательная сумма? При закрытии месяца формируется такая проводка. Это ошибка?
Возможно, ошибка.
У вас - ОСНО?
По результату реглам.операции "Списание РБП" вы видите такую запись?
А что в регистре рядом проявилось (рядом с бух.проводками)? Можете подробно описать.А?
Ну, или сами проверьте: когда появилась запись по РБП, с самого начала. Может, в НУ не внесли сумму сальдо?
29 октября 2014 в 05:13
Цитата (Алена Светлая):Здравствуйте!
Цитата (Ирина-Irinaa): что значит проводка в налоговом учете Д99.01.1 К97.21 - отрицательная сумма? При закрытии месяца формируется такая проводка. Это ошибка?
Возможно, ошибка.
У вас - ОСНО?
По результату реглам.операции "Списание РБП" вы видите такую запись?
А что в регистре рядом проявилось (рядом с бух.проводками)? Можете подробно описать.А?
Ну, или сами проверьте: когда появилась запись по РБП, с самого начала. Может, в НУ не внесли сумму сальдо?
Здравствуйте!
Да, ОСНО. Регламентная операция "Списание убытков прошлых лет". Как понять "рядом с бух.проводками"? По БУ вообще нет проводок, только по НУ.
Алена Светлая Консультант
30 октября 2014 в 13:23
Я, видимо, не сразу поняла, что вы акцент делали на другой рег.операции.

Цитата:Ирина-Irinaa

Да, ОСНО. Регламентная операция "Списание убытков прошлых лет". Как понять "рядом с бух.проводками"? По БУ вообще нет проводок, только по НУ.
Нет рядом других регистров. Кирпичная стена
А скажите, пож-та.
Вы постоянно перепроводите базу, хотя бы поквартально, перед формированием отчетности?
Вы можете проанализировать, при применении ПБУ18/02 по налогу на НП, вылезание в минус оборота по сч.99.02.3 когда началось? и  правомерно ли соотносится автоматическое списание убытков с получаемой прибылью.А? Должна быть справка-расчет о списании убытка в БП 3.0. Там сумма к списанию показывается нормально?
31 октября 2014 в 04:41
Цитата (Алена Светлая):Я, видимо, не сразу поняла, что вы акцент делали на другой рег.операции.

Нет рядом других регистров. Кирпичная стена
А скажите, пож-та.
Вы постоянно перепроводите базу, хотя бы поквартально, перед формированием отчетности?
Вы можете проанализировать, при применении ПБУ18/02 по налогу на НП, вылезание в минус оборота по сч.99.02.3 когда началось? и  правомерно ли соотносится автоматическое списание убытков с получаемой прибылью.А? Должна быть справка-расчет о списании убытка в БП 3.0. Там сумма к списанию показывается нормально?
Здравствуйте! Я же делаю закрытие месяца, а там есть "Перепроведение документов за месяц"! По счету 99.02.3 нет отрицательных сумм. Убыток с 31.12.13 г. 1 187 086, списываться должен в течение 10 лет (РБП), до июня 2014 г. не было прибыли. В июне прибыль 1 100 627,89, сумма убытка, учтенная в уменьшение прибыли 371 954,29, остаток не перенесенного убытка на конец - 815 131,71, за июль убыток (-164 204,37), т.о. остаток не перенесенного убытка 979 336,08 и т.д. Вот эти суммы убытка и отражаются по Д99.01.1 К97.21! Наверное, так и должно быть?... Только не понятно почему в июне сумма убытка в уменьшение прибыли 371 954,29А? Как ее проверить? Если сумма убытка списывается равными долями в течение 10 лет, то ежемесячно прибыль должна уменьшаться на 1 187 086/120 мес. = 9 892,38. Откуда появилась сумма 371 954,29? (это я в справке-расчете списания убытков прошлых лет посмотрела все суммы).
Алена Светлая Консультант
1 ноября 2014 в 13:34
Цитата (Ирина-Irinaa):
Цитата:Там сумма к списанию показывается нормально?
Убыток с 31.12.13 г. 1 187 086, списываться должен в течение 10 лет (РБП), до июня 2014 г. не было прибыли. В июне прибыль 1 100 627,89, сумма убытка, учтенная в уменьшение прибыли 371 954,29, остаток не перенесенного убытка на конец - 815 131,71, за июль убыток (-164 204,37), т.о. остаток не перенесенного убытка 979 336,08 и т.д. Вот эти суммы убытка и отражаются по Д99.01.1 К97.21! Наверное, так и должно быть?... Только не понятно почему в июне сумма убытка в уменьшение прибыли 371 954,29А? Как ее проверить? Если сумма убытка списывается равными долями в течение 10 лет, то ежемесячно прибыль должна уменьшаться на 1 187 086/120 мес. = 9 892,38. Откуда появилась сумма 371 954,29? (это я в справке-расчете списания убытков прошлых лет посмотрела все суммы).
Убыток может быть списан в течение 10лет, а может быть раньше, если сумм прибыли, полученной в последующие после налогового убытка периода, хватит, чтобы погасить убыток.
Нет требования равномерного списания убытка. Грустный Понимаете? Убыток списывается в особои порядке. Вы именно такую настройку и должны были выбрать в элементе справочника РБП по Убытку прошл.периода-НУ.
Если в справке-расчете и в Декларации (в прилож.№4 к листу 02) суммы отражаются так, как нужно, и в одинаковом размере, то скорее всего все правильно.
Попробуйте проверить самостоятельно, какова в отчетном периоде (нар.итогом) сумма прибыли для целей налогообложения (без уменьшения на авансовые платежи по НП, если вы их начисляли с начала года). Вероятно, на эту сумму и уменьшается отложенный налоговый убыток, оборот по Кт сч.97.21 НУ- убыток прошлого года.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер