Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Проводки по авансовому отчету

30 октября 2014 в 20:46
Добрый день, уважаемые участники форума, модераторы и эксперты!
Подскажите, пожалуйста, возврат подотчетной суммы в кассу какой проводкой нужно оформлять? Я всегда делала ПКО Д 50 - К71. В ОСВ остаток по 71 счету правильный, а в печатной форме авансового отчета неизрасходованный остаток больше на возвращенную сумму. Попробовала в авансовом сделать 71-71 все получается, но как-то это неправильно. По сути должно быть Д 50. Если делать в авансовом 50 - 71, в кассовой книге обороты по документам и проводкам не совпадают. Как правильно сделать, подскажите!
Александр Погребс Главный консультант
31 октября 2014 в 10:35
Добрый день!
Цитата (алла скуйбида):Добрый день, уважаемые участники форума, модераторы и эксперты!
Подскажите, пожалуйста, возврат подотчетной суммы в кассу какой проводкой нужно оформлять? Я всегда делала ПКО Д 50 - К71. В ОСВ остаток по 71 счету правильный, а в печатной форме авансового отчета неизрасходованный остаток больше на возвращенную сумму. Попробовала в авансовом сделать 71-71 все получается, но как-то это неправильно. По сути должно быть Д 50. Если делать в авансовом 50 - 71, в кассовой книге обороты по документам и проводкам не совпадают. Как правильно сделать, подскажите!
Если честно, то я не понял проблему.

Сразу скажу, что проводка 71-71 изначально неправильная.

Остаток может получиться, если проводка задвоилась. Если проводку Дт 50 - Кт 71 провести два раза, то, как раз и кассовая книга не совпадет и по 71-му остаток будет...
А два раза это может произойти, если данная проводка пойдет по кассе и по авансовому отчету. Проверьте и исключите одну из них (по авансовому).

Схема проводок простая:
Дт 71 - Кт 50 - получил  из кассы под отчет;
Дт 20 (или другие) - Кт 71 - отчитался по расходам;
Дт 50 - Кт 71 - вернул остаток неизрасходованного аванса
или
Дт 71 - Кт 50 - получил в кассе перерасход по авансовому отчету.

Это универсальная схема. Просто убираете ненужное и всё...

Если подотчетнику только давали деньги и он ничего не покупал, то проводок должно быть только две:
Дт 71 - Кт 50 - получил  из кассы под отчет;
Дт 50 - Кт 71 - вернул остаток неизрасходованного аванса.

И всё. Запутаться здесь очень сложно.
Если две таких проводки есть и суммы одинаковые, то никаких остатков быть не должно.
Либо подотчетник ничего не получал, а вы с него деньги берете (Улыбаюсь) , либо, как я говорил задвоение проводки.

Проверьте.

Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер