Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Отражение в балансе совместной деятельности

31 октября 2014 в 13:57
Добрый день! ИП и ООО ведут СД. ООО - ведет общие дела. в конце квартала образовался доход, который был распределен. С ИП всё понятно. ООО у нас проводки ведутся в 2 базах: одна база - Это ООО Основная деятельность и вторая - ООО совместная деятельность - ведем отдельно, чтобы без проблем сформировать два баланса по ООО. Так вот, дальше речь только об ООО:

ООО СД
99             79(ОД)    100 руб

ООО ОД

79              91.1         100 руб

Всё хорошо, кроме одного - 79 счет не попадает в баланс ни по ОД, ни по СД. Я так понимаю, что по СД - сумма должна встать в кредиторскую задолженность, а по ОД - в дебеторскую. Но в расшифровке дебеторки, кредиторки - нет 79 счета. Я что неверно выбрала счет для подобных расчетов? Опять же движение получается у меня идет внутри организации и вроде как не должно возникать ни дебеторки, ни кредиторки. Но у меня ведь 2 баланса и из-за этого не идет актив с пассивом в обоих балансах
Ольга Матвеева Модератор
9 ноября 2014 в 20:06
Добрый день.
Тема разблокирована для продолжения обсуждения.
10 ноября 2014 в 05:49
Добрый день.
Учет совместной деятельности имеет свои особенности. И 79 счет здесь использован быть не может, поскольку речь идет не о внутрихозяйственных расчетах.
У товарища, ведущего общие дела, ежеквартально производится реформация баланса и формируется 84 счет:
Дт 99 - Кт 84
Затем производится распределение прибыли между товарищами и её перечисление:
Дт 84 - Кт 75
Дт 75 - Кт 51
И затем уже на собственном балансе (как и у любого другого товарища) отражается причитающаяся прибыль и факт её получения:
Дт 76 - Кт 91
Дт 51 - Кт 76
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
10 ноября 2014 в 18:16
Добрый день! А по-моему счет 75 использовать нельзя - ведь это расчеты с учредителями. И какой 84 здесь может быть? И почему в проводке по распределению прибыли не поставить тогда тоже 76 вместо 75...
10 ноября 2014 в 18:30
Цитата (OSA OSA): А по-моему счет 75 использовать нельзя - ведь это расчеты с учредителями.
Товарищи по отношению к товариществу таковыми и являются.
Цитата (OSA OSA):И какой 84 здесь может быть?
Прежде чем распределить прибыль от совместной деятельности, нужно её сформировать в установленном порядке.
Цитата (OSA OSA):И почему в проводке по распределению прибыли не поставить тогда тоже 76 вместо 75...
См. выше. Прибыль распределяется между участниками, а не прочими кредиторами.
Такова методология учета в совместной деятельности.
10 ноября 2014 в 18:38
Спасибо, а где эта методология прописана, подскажите, пожалуйста
10 ноября 2014 в 18:46
Утверждено Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 24 ноября 2003 г. N 105н
ПОЛОЖЕНИЕ ПО БУХГАЛТЕРСКОМУ УЧЕТУ
"ИНФОРМАЦИЯ ОБ УЧАСТИИ В СОВМЕСТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ"
ПБУ 20/03
16 ноября 2014 в 11:26
Спасибо, а вклады участников СД должны отражатся через 80 счет?
51      80(товарищ1)
51      80(товарищ2)
17 ноября 2014 в 06:17
Да, если они внесены денежными средствами на расчетный счет. На это есть прямое указание в Инструкции к Плану счетов (приказ Минфина № 94н).
17 ноября 2014 в 08:45
Спасибо большое!!!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер