Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отчетность 6-НДФЛ до 31 июля

Сдать бесплатно через интернет

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

НДФЛ при зачете взаимных требований

nicol011160 (автор вопроса)  45 803 балла, г. Москва
31 октября 2014 в 14:25
Добрый день, уважаемые коллеги. Прошу помощи вот в каком вопросе:
В собственности ООО имеется здание, вернее, его основной частью (6 этажей из 7-ми), а один этаж принадлежит на праве собственности физическому лицу, а ООО арендует у физ.лица этот этаж. ООО во всем здании сделало ремонт, в том числе и с согласия физического лица в помещении, принадлежащем последнему. Таким образом, образовались взаимные требования арендодателя (физ.лица) к ООО и ООО к физ.лицу. Принято решение зачесть эти требования путем взаимозачета. Подскажите, пожалуйста, в какой момент ООО, как налоговый агент, должно удержать из дохода физ.лица НДФЛ? И должно ли ООО перечислить удержанный налог перечислить в бюджет или в связи с неденежными расчетами сообщить в ИФНС о невозможности удержания такового? И на какую сумму нужно произвести зачет взаимных требований (сумму арендной платы или сумму арендной платы за минусом НДФЛ)?
Kalitwa  1 341 балл, г. Подольск
31 октября 2014 в 14:29
Цитата (nicol011160):Добрый день, уважаемые коллеги. Прошу помощи вот в каком вопросе:
В собственности ООО имеется здание, вернее, его основной частью (6 этажей из 7-ми), а один этаж принадлежит на праве собственности физическому лицу, а ООО арендует у физ.лица этот этаж. ООО во всем здании сделало ремонт, в том числе и с согласия физического лица в помещении, принадлежащем последнему. Таким образом, образовались взаимные требования арендодателя (физ.лица) к ООО и ООО к физ.лицу. Принято решение зачесть эти требования путем взаимозачета. Подскажите, пожалуйста, в какой момент ООО, как налоговый агент, должно удержать из дохода физ.лица НДФЛ? И должно ли ООО перечислить удержанный налог перечислить в бюджет или в связи с неденежными расчетами сообщить в ИФНС о невозможности удержания такового? И на какую сумму нужно произвести зачет взаимных требований (сумму арендной платы или сумму арендной платы за минусом НДФЛ)?
Добрый день!

Перечислить НДФЛ ООО должно в день подписания акта взаимозачета, сумма зачитывается с НДФЛ, подробнее тут Взаимозачет с физическим лицом

Это при условии, что в договоре аренды оговорен ремонт  арендованного имущества за счет арендатора
nicol011160 (автор вопроса)  45 803 балла, г. Москва
31 октября 2014 в 14:51
Но если мы оформляем взаимозачет на сумму арендной платы без удержания НДФЛ, то не получается ли, что НДФЛ с арендной платы мы перечисляем в бюджет за счет собственных средств, что запрещено НК РФ?
А согласие арендодателя на проведение ремонта за его счет у нас оформлено в виде доп.соглашения к договору аренды.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Kalitwa  1 341 балл, г. Подольск
31 октября 2014 в 15:01
Цитата (nicol011160):Но если мы оформляем взаимозачет на сумму арендной платы без удержания НДФЛ, то не получается ли, что НДФЛ с арендной платы мы перечисляем в бюджет за счет собственных средств, что запрещено НК РФ?
А согласие арендодателя на проведение ремонта за его счет у нас оформлено в виде доп.соглашения к договору аренды.
сорри, была не права зачтитесь без НДФЛ, а НДФЛ просто перечислите в бюджет, и по идее все закроется
Александр Погребс Главный консультант
5 ноября 2014 в 08:30
Добрый день!
Цитата (Kalitwa):
Цитата (nicol011160):Но если мы оформляем взаимозачет на сумму арендной платы без удержания НДФЛ, то не получается ли, что НДФЛ с арендной платы мы перечисляем в бюджет за счет собственных средств, что запрещено НК РФ?
А согласие арендодателя на проведение ремонта за его счет у нас оформлено в виде доп.соглашения к договору аренды.
сорри, была не права зачтитесь без НДФЛ, а НДФЛ просто перечислите в бюджет, и по идее все закроется
Это один из вариантов действий - зачет производите на сумму арендной платы без НДФЛ...
Например, арендная плата 1000. НДФЛ с нее 130. Компенсация ремонта более 5000.
В текущем месяце зачет делаете на 870 (без НДФЛ), а 130 - в бюджет.

Второй вариант: делаете зает на всю сумму арендной платы, а удержание делаете тога, когда появятся выплаты. Если до конца года такой возможности не представляется, сообщаете в инспекцию до 20 января (если не путаю дату)...

Третий вариант (как вариант первого) - зачет на часть арендной платы, остальное - деньгами. При этом удерживается весь НДФЛ.
Например, по допсоглашению решили погашать частично - 50% от арендной платы.
Тогда:
- 500 - зачет;
- 270 - перечисление аренодателю;
- 130 - в бюджет.

Успехов!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер