Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

План проверки расчета по налогу на прибыль

1 ноября 2014 в 23:15
Вопрос является ревизионным. Как проверить расчет по налогу на прибыль, что с чем необходимо сравнивать? Интересует именно РАСЧЕТ по налогу на прибыль, а не законность и правильность формирования налогооблагаемой прибыли
Например, 1. Сверка по статьям расходов и доходов налогового регистра с налоговой декларацией?
Какие именно документы можно между собой сравнить, чтобы точно знать, что расчет по налогу на прибыль сделан правильно?
Олеся Селезнева Модератор
1 ноября 2014 в 23:20
Добрый день!
Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, а также говорить "спасибо" и "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.

Пожалуйста, не создавайте новую тему с таким же вопросом. На Ваш вопрос Вам ответят здесь, в этой теме.
Reflecti0n  2 601 балл, г. Рязань
5 ноября 2014 в 17:07
Добрый день, Татьяна!
Я не уверена, что правильно вас поняла по поводу Расчета налога на прибыль... но если речь идет о декларации по налогу на прибыль и правльности занесения туда данных из бухгалтерских регистров, то порядок примерно такой:
1. определение состава декларации (набора листов, которые необходимо заполнить) 
2. построчная сверка данных декларации с регистрами БУ
3. проверка взаимотношений и зависимостей внутри декларации (этот этам многи программы по отправке отчетности делают самостоятельно)
По второму этапу, сверяю каждую строчку с регитрами БУ. Например, строку 131 прил 2 к листу 02 сравниваю с ведомостью амортизации Ос за 9 месяцев, строку 010 прил 1 к листу 02 с кредитом 90.1.1 - дебет 90.3 (данные беру из оборотной ведомости)и т.д. Но все зависит от специфики деятельности.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Важный бух  95 127 баллов, г. Астрахань
5 ноября 2014 в 17:11
Цитата (Reflecti0n):Добрый день, Татьяна!
Я не уверена, что правильно вас поняла по поводу Расчета налога на прибыль... но если речь идет о декларации по налогу на прибыль и правльности занесения туда данных из бухгалтерских регистров, то порядок примерно такой:
1. определение состава декларации (набора листов, которые необходимо заполнить) 
2. построчная сверка данных декларации с регистрами БУ
3. проверка взаимотношений и зависимостей внутри декларации (этот этам многи программы по отправке отчетности делают самостоятельно)
По второму этапу, сверяю каждую строчку с регитрами БУ. Например, строку 131 прил 2 к листу 02 сравниваю с ведомостью амортизации Ос за 9 месяцев, строку 010 прил 1 к листу 02 с кредитом 90.1.1 - дебет 90.3 (данные беру из оборотной ведомости)и т.д. Но все зависит от специфики деятельности.
Вечер добрый. А почему с регистрами б/у ?  те же амортизации в н/у и б/у могут отличаться. Я формирую ОСВ по налоговому учету и  по ней проверяю заполнение декларации. Это очень удобно.
Reflecti0n  2 601 балл, г. Рязань
5 ноября 2014 в 17:51
Добрый день, Ирина!
Я писала из расчета самого простого варианта, когда нет разниц между БУ и НУ.
8 ноября 2014 в 01:21
Спасибо за ответы!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер