Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Исправление ошибки при отражении реализации текущим периодом

3 ноября 2014 в 18:22
Добрый вечер!
Фирма на ОСНО ошибочно отразила одну реализацию в отчетности за 9 мес. (в этой реализации неверно указано количество товара, должно быть меньше). Соответственно завышены суммы НДС в декларации за 3 кв. и прибыли в декларации за 9 мес. Можно ли сделать сторно этой отгрузки и провести ее верно четвертым кварталом, чтобы не подавать уточненные декларации по прибыли и НДС?
НКК Консультант
4 ноября 2014 в 12:39
Цитата (sna081):Добрый вечер!
Фирма на ОСНО ошибочно отразила одну реализацию в отчетности за 9 мес. (в этой реализации неверно указано количество товара, должно быть меньше). Соответственно завышены суммы НДС в декларации за 3 кв. и прибыли в декларации за 9 мес. Можно ли сделать сторно этой отгрузки и провести ее верно четвертым кварталом, чтобы не подавать уточненные декларации по прибыли и НДС?
Добрый день!

Если по итогам 9 месяцев 2014 г. у Вас была налоговая прибыль, то Вы можете исправить ошибку в виде излишне призанного налогового дохода от реализации в декларации за год, т.е. в 4 квартале 2014 г. (последнее предложение п. 1 ст. 54 НК РФ).

Что касается НДС, то для того, чтобы исправить ошибку, придется подать уточненную декларацию за 3 квартал 2014 г. (Письмо Минфина РФ от 07.12.2010 N 03-07-11/476). Иной подход можно отстоять только в суде (Постановление ФАС Восточно-Сибирского округа от 20.03.2012 по делу N А58-6572/2010 (Определением ВАС РФ от 03.08.2012 N ВАС-9223/12)).
9 ноября 2014 в 16:41
Спасибо за ответ и разъяснения!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер