Сдача декларации по УСН до 31 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

31
 
Сдача декларации по УСН до 31 марта
Сдать бесплатно 31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Отражение в 1С импорта ТМЦ через агента

5 ноября 2014 в 13:39
Здравствуйте! Очень прошу ответить на вопрос.

У нас программа "1С.Предприятие 8.3 (8.3.5.1119)",
конфигурация: Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.34.18).
Система налогообложения - общая.

Мы приобретаем материалы по импорту через посредника по агентскому договору.
Агент заключает от своего имени договор с иностранным поставщиком.
Мы перечисляем агенту по условиям агентского договора предоплату на приобретение ТМЦ и на оплату таможенных платежей.
В ГТД получатель - агент.

Какими документами в 1С можно отразить операцию по поступлению импортированного ТМЦ по агентскому договору? Нужно ли в этом случае применять документ "ГТД по импорту"?
Как можно отразить эту операцию в новой книге покупок?
Где в документах нужно указать агента и продавца?

Спасибо заранее за помощь.
Алена Светлая Консультант
6 ноября 2014 в 18:09
Здравствуйте!
Цитата (Swetlana Kap):Здравствуйте! Очень прошу ответить на вопрос.

У нас программа "1С.Предприятие 8.3 (8.3.5.1119)",
конфигурация: Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.34.18).
Система налогообложения - общая.

Мы приобретаем материалы по импорту через посредника по агентскому договору.
Агент заключает от своего имени договор с иностранным поставщиком.
Мы перечисляем агенту по условиям агентского договора предоплату на приобретение ТМЦ и на оплату таможенных платежей.
В ГТД получатель - агент.

Какими документами в 1С можно отразить операцию по поступлению импортированного ТМЦ по агентскому договору? Нужно ли в этом случае применять документ "ГТД по импорту"?
Как можно отразить эту операцию в новой книге покупок?
Где в документах нужно указать агента и продавца?

Спасибо заранее за помощь.
У вас получилось довольно много вопросов в одной теме. Не стоит нарушать правила форума. Стоп!

Давайте для начала разберемся с тем, кто по факту импортер? Похоже, что Посредник от своего имени производил закупку (хоть и по вашему поручению).Тсс!  Значит, он - импортер.
Вам специально в учетной базе нет смысла использовать документ "ГТД по импорту", если ГТД оформлялась на агента.

Далее. Какие документы предоставил вам агент: отчет агента, копии первичных, сч-фактуры и т.п.? опишите подробнее.
7 ноября 2014 в 11:30
Алена, спасибо за ответ! Извините, я решила, что это один вопрос, но с пояснениями. Исправлюсь.

Неверно написала в вопросе - у нас договор комиссии, а не агентский договор. 

Комиссионер представляет нам отчет, копии первичных документов (платежей, актов, счетов-фактур - на услуги и работы),  товарную накладную на передачу материала комиссионером комитенту,  копию таможенной декларации.

Если не использовать документ ГТД, то как отразить вычет НДС в книге покупок? 
Счет-фактуру от продавца товара комиссионер в наш адрес не перевыставляет. 
НДС уплачивает комиссионер из нашего аванса на эти цели.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Алена Светлая Консультант
10 ноября 2014 в 01:43
Почему договор комиссии..., не поняла. Ох!  Агентский по закупке товара для вас мне больше понятен.
Цитата (Swetlana Kap):Комиссионер представляет нам отчет, копии первичных документов (платежей, актов, счетов-фактур - на услуги и работы),  товарную накладную на передачу материала комиссионером комитенту,  копию таможенной декларации.

Если не использовать документ ГТД, то как отразить вычет НДС в книге покупок? 
Счет-фактуру от продавца товара комиссионер в наш адрес не перевыставляет. 
НДС уплачивает комиссионер из нашего аванса на эти цели.
1. Кого вы назвали комитентом ? себя (вашу фирму)? 
2. Никакой сч-фактуры от продавца товара быть не может, хотя бы потому, что продавец - иностранная компания, и она не является плательщиком НДС.
3. На счет вычета НДС с таможни по копии ГТД .., и возможного права ставить НДС на вычет по расчетам с бюджетом.
По факту уплачивал налог в таможенные орган ваш комиссионер (агент) от своего имени. А вы по договору компенсировали расходы, включая суммы на уплату налога.
Все расходы, связанные с приобретением товара, до выпуска в свободное обращение на территории РФ, по правилам ПБУ 5/2001 "Учет материально-производственных запасов" вы включаете в себестоимость,  за исключением налога на добавленную стоимость и иных возмещаемых налогов (кроме случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации).
Таможенный орган, как известно, сч-фактуры не выдает. По всем операциям заполняются таможенные формы документов. ГТД является в какой-то степени аналогом счет-фактуры.
Ваш агент не может перевыставить сч-фактуру от таможни (по общим правилам посреднических отношений)  в связи с необходимостью переноса всех реквизитов документа Таможни с выделенным НДС в свой экземпляр  сч-фактуры, хотя бы потому, что ГТД - не сч-фактура, но право вычета дает.

Я отвечала в схожей теме Отражение услуг таможенного брокера в 1С   Если тяжеловаты к отражению все хоз.операции (документы), то можно примерить другой вариант отражения.
На мой взгляд, можно применять для Книги покупок док-т "Отражение вычета по НДС". Он заполняется вручную (ввод на основании не предусмотрен).Он может сам использоваться как сч-фактура полученный (аналог ГТД), в т.ч. ради проводок.  
А док-т "ГТД по импорту" предназначен только для НДС и пошлин по собственным расчетам с таможней по договору вида "прочее" при уплате сумм с расчетного счета в таможню.
10 ноября 2014 в 09:02
Алена, спасибо за ответ!
В теме, на которую вы ссылаетесь, мне непонятно, как вы рекомендуете отражать ГТД для книги покупок.

В книгу покупок в графе 3 "Номер и дата счета-фактуры продавца" нужно указать номер и дату ТД.
В графах 9-10 данные продавца, в 11-12 - данные комиссионера. Комитент - наша фирма.

В документе "Отражение НДС" разве есть возможность указать все эти данные для книги покупок?
Спасибо.
Алена Светлая Консультант
10 ноября 2014 в 14:08
Цитата (Swetlana Kap):Алена, спасибо за ответ! В теме, на которую вы ссылаетесь, мне непонятно, как вы рекомендуете отражать ГТД для книги покупок.

В книгу покупок в графе 3 "Номер и дата счета-фактуры продавца" нужно указать номер и дату ТД.
В графах 9-10 данные продавца, в 11-12 - данные комиссионера. Комитент - наша фирма.

В документе "Отражение НДС" разве есть возможность указать все эти данные для книги покупок? Спасибо.
Вы, надеюсь, понимаете, что под вашу ситуацию в настоящем состоянии конфигурации БП3.0, пока нет удобного прямого функционала. А в более ранних редакциях и подавно нет. Не разговариваю 
Вероятно(?!) позже разработчики придумают дополнения, хотелось бы...

Если вы хорошо представляете, как должна быть заполнена строка записи Книги покупок, то вы можете для целей НДС воспользоваться любыми документами пр-мы (из вышеуказанных). И даже можете напрямую создать в реглам.операциях НДС (есть такой блок в пр-ме) свой документ-операцию "Формирование записей Книги покупок". Такой документ производит записи напрямую в регистры НДС, участвующие в формировании отчетов "Книга покупок" и соответствующих разделов Декларации по НДС.
10 ноября 2014 в 15:23
Алена, спасибо за помощь.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер