Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Декларация по налогу на прибыль в обособленном подразделении: строка 080 приложения №5 к листу 02

Pry-girl (автор вопроса)  18 баллов, г. Екатеринбург
5 ноября 2014 в 20:07
Добрый день, подскажите, пожалуйста,у нас ООО на ОСНО

Как правильно заполнить строку 080 Приложения №5 к листу 02 НД за 9 мес. по обособленному подразделению, если обособленное подразделение открыто с 01.07.2014г.?
Tatiana F  895 баллов, г. Петербург и Москва
12 ноября 2014 в 16:51
Добрый день, 
Зависит того, как Вы отчитываетесь по прибыли. 

 Приложение N 3 к приказу ФНС России от 22.03.2012 N ММВ-7-3/174@  
ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ:

10.5. По строке 080 по организации без входящих в нее обособленных подразделений и по каждому обособленному подразделению (группе обособленных подразделений) указываются суммы начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период. Начисленными суммами в течение отчетного (налогового) периода:
- для организации, уплачивающей авансовые платежи только по итогам отчетного периода, является сумма исчисленных авансовых платежей согласно Декларации за предыдущий отчетный период (строка 070 Приложения N 5 к Листу 02);
- для организации, уплачивающей ежемесячные авансовые платежи не позднее 28-го числа каждого месяца, с последующими расчетами в Декларациях за соответствующий отчетный период, является сумма исчисленных авансовых платежей согласно Декларации за предыдущий отчетный период данного налогового периода (строка 070 Приложения N 5 к Листу 02), и сумма ежемесячных авансовых платежей, причитавшихся к уплате не позднее 28-го числа каждого месяца последнего квартала отчетного периода (строка 120 Приложения N 5 к Листу 02);
- для организации, уплачивающей ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли, является сумма исчисленных авансовых платежей согласно Декларации за предыдущий отчетный период (строка 070 Приложения N 5 к Листу 02);
- суммы авансовых платежей, доначисленных (уменьшенных) по камеральной налоговой проверке Декларации за предыдущий отчетный период, результаты которой учтены налогоплательщиком в Декларации за последующий отчетный (налоговый) период.
В показатель по строке 080 также включается часть авансовых платежей, указанных в абзаце шестом пункта 5.8 настоящего Порядка.
Сумма строк 080 Приложений N 5 к Листу 02 Декларации должна быть равна сумме, отраженной по строке 230 Листа 02.
nicol011160  45 853 балла, г. Москва
12 ноября 2014 в 17:08
Я бы сказала проще. В общем случае, сумма по стр.080 Приложения № 5 к Листу 02 равна сумме строк 070 и 120 соответствующего Приложения № 5 за предыдущий отчетный период. Т.к. Ваше обособленное подразделение открыто в 3-м квартале, то в декларации за полугодие показатели, участвующие в расчете суммы по стр.080, отсутствуют, то сумма по указанной строке будет нулевой, что соответствует действительности, т.к. за полугодие авансовые платежи по налогу на прибыль по этому подразделению не начислялись.
Pry-girl (автор вопроса)  18 баллов, г. Екатеринбург
12 ноября 2014 в 17:56
спасибо  Цветы
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер