Pry-girl

Декларация по налогу на прибыль в обособленном подразделении: строка 080 приложения №5 к листу 02

Добрый день, подскажите, пожалуйста,у нас ООО на ОСНО

Как правильно заполнить строку 080 Приложения №5 к листу 02 НД за 9 мес. по обособленному подразделению, если обособленное подразделение открыто с 01.07.2014г.?
ОтветитьНовый вопрос. . .
Tatiana F 895 баллов, г. Петербург и Москва
12 ноября 2014 в 16:51
Добрый день, 
Зависит того, как Вы отчитываетесь по прибыли. 

 Приложение N 3 к приказу ФНС России от 22.03.2012 N ММВ-7-3/174@  
ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ:

10.5. По строке 080 по организации без входящих в нее обособленных подразделений и по каждому обособленному подразделению (группе обособленных подразделений) указываются суммы начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период. Начисленными суммами в течение отчетного (налогового) периода:
- для организации, уплачивающей авансовые платежи только по итогам отчетного периода, является сумма исчисленных авансовых платежей согласно Декларации за предыдущий отчетный период (строка 070 Приложения N 5 к Листу 02);
- для организации, уплачивающей ежемесячные авансовые платежи не позднее 28-го числа каждого месяца, с последующими расчетами в Декларациях за соответствующий отчетный период, является сумма исчисленных авансовых платежей согласно Декларации за предыдущий отчетный период данного налогового периода (строка 070 Приложения N 5 к Листу 02), и сумма ежемесячных авансовых платежей, причитавшихся к уплате не позднее 28-го числа каждого месяца последнего квартала отчетного периода (строка 120 Приложения N 5 к Листу 02);
- для организации, уплачивающей ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли, является сумма исчисленных авансовых платежей согласно Декларации за предыдущий отчетный период (строка 070 Приложения N 5 к Листу 02);
- суммы авансовых платежей, доначисленных (уменьшенных) по камеральной налоговой проверке Декларации за предыдущий отчетный период, результаты которой учтены налогоплательщиком в Декларации за последующий отчетный (налоговый) период.
В показатель по строке 080 также включается часть авансовых платежей, указанных в абзаце шестом пункта 5.8 настоящего Порядка.
Сумма строк 080 Приложений N 5 к Листу 02 Декларации должна быть равна сумме, отраженной по строке 230 Листа 02.
Бухгалтерия
Сдать отчетность по налогу на прибыль через интернет
nicol011160 46 388 баллов, г. Москва
12 ноября 2014 в 17:08
Я бы сказала проще. В общем случае, сумма по стр.080 Приложения № 5 к Листу 02 равна сумме строк 070 и 120 соответствующего Приложения № 5 за предыдущий отчетный период. Т.к. Ваше обособленное подразделение открыто в 3-м квартале, то в декларации за полугодие показатели, участвующие в расчете суммы по стр.080, отсутствуют, то сумма по указанной строке будет нулевой, что соответствует действительности, т.к. за полугодие авансовые платежи по налогу на прибыль по этому подразделению не начислялись.
Pry-girl (автор вопроса) 20 баллов, г. Екатеринбург
12 ноября 2014 в 17:56
спасибо  💐
30 июля 2019 в 09:55
Добрый день.
Тема, неизменно пользующаяся популярностью в период подготовки декларации по налогу на прибыль.
Напомню, что сама декларация с тех пор менялась и инструкция по её заполнению тоже. Вариант, актуальный на текущий момент, найдете здесь.
Бухгалтерия
Подать сообщение о выборе обособленного подразделения и сдать отчетность по налогу на прибыль