Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Декларация по налогу на прибыль в обособленном подразделении: строка 080 приложения №5 к листу 02

Pry-girl (автор вопроса)  18 баллов, г. Екатеринбург
5 ноября 2014 в 20:07
Добрый день, подскажите, пожалуйста,у нас ООО на ОСНО

Как правильно заполнить строку 080 Приложения №5 к листу 02 НД за 9 мес. по обособленному подразделению, если обособленное подразделение открыто с 01.07.2014г.?
Tatiana F  895 баллов, г. Петербург и Москва
12 ноября 2014 в 16:51
Добрый день, 
Зависит того, как Вы отчитываетесь по прибыли. 

 Приложение N 3 к приказу ФНС России от 22.03.2012 N ММВ-7-3/174@  
ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ:

10.5. По строке 080 по организации без входящих в нее обособленных подразделений и по каждому обособленному подразделению (группе обособленных подразделений) указываются суммы начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период. Начисленными суммами в течение отчетного (налогового) периода:
- для организации, уплачивающей авансовые платежи только по итогам отчетного периода, является сумма исчисленных авансовых платежей согласно Декларации за предыдущий отчетный период (строка 070 Приложения N 5 к Листу 02);
- для организации, уплачивающей ежемесячные авансовые платежи не позднее 28-го числа каждого месяца, с последующими расчетами в Декларациях за соответствующий отчетный период, является сумма исчисленных авансовых платежей согласно Декларации за предыдущий отчетный период данного налогового периода (строка 070 Приложения N 5 к Листу 02), и сумма ежемесячных авансовых платежей, причитавшихся к уплате не позднее 28-го числа каждого месяца последнего квартала отчетного периода (строка 120 Приложения N 5 к Листу 02);
- для организации, уплачивающей ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли, является сумма исчисленных авансовых платежей согласно Декларации за предыдущий отчетный период (строка 070 Приложения N 5 к Листу 02);
- суммы авансовых платежей, доначисленных (уменьшенных) по камеральной налоговой проверке Декларации за предыдущий отчетный период, результаты которой учтены налогоплательщиком в Декларации за последующий отчетный (налоговый) период.
В показатель по строке 080 также включается часть авансовых платежей, указанных в абзаце шестом пункта 5.8 настоящего Порядка.
Сумма строк 080 Приложений N 5 к Листу 02 Декларации должна быть равна сумме, отраженной по строке 230 Листа 02.
nicol011160  45 051 балл, г. Москва
12 ноября 2014 в 17:08
Я бы сказала проще. В общем случае, сумма по стр.080 Приложения № 5 к Листу 02 равна сумме строк 070 и 120 соответствующего Приложения № 5 за предыдущий отчетный период. Т.к. Ваше обособленное подразделение открыто в 3-м квартале, то в декларации за полугодие показатели, участвующие в расчете суммы по стр.080, отсутствуют, то сумма по указанной строке будет нулевой, что соответствует действительности, т.к. за полугодие авансовые платежи по налогу на прибыль по этому подразделению не начислялись.
Pry-girl (автор вопроса)  18 баллов, г. Екатеринбург
12 ноября 2014 в 17:56
спасибо  Цветы
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
3 гостя
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер