Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Выставление счета-фактуры по налоговому агенту, если валюта договора — польские злоты

6 ноября 2014 в 14:05
Добрый день!

Подскажите, пожалуйста, необходимо выставить счет-фактуру по налоговому агенту. Договор в польских злотах (PLN). Предоплаты не было.
Вопрос какую сумму за услуги в счет-фактуре по налоговому агенту я должна поставить, если:

1. Услуги проведены 17.10.14
262 176,96 PLN - стоимость услуг без НДС
47 191.85 PLN - это НДС
Курс PLN - 12.3779 руб.

Д 97.21-К 60.21  3 245 200,16 руб.
Д 19.04- К 76.НА -584 136,03 руб.

2. Оплата услуг 21.10.14 происходит с расчетного счета (евро) и проходит по внутреннему курсу банка.
Д 57.21 - К 52 - 62 872,17 евро ( 262176,96/ внутренний курс 4,17)

3. Расчет оплаты в руб.

62 872,17 евро * курс евро 52,1198 = 3 276 884,93 руб.

Делаем проводки вручную:
Д60.21 -57.21 - 3 276 884,93 руб.
91.02.-60.21 - 31 684,77 руб. курсовая разница между суммами проведенных услуг и оплатой.

4. Оплата НДС 21.10.14

47 191,85 PLN *курс  12,3666 =583 602,73руб. Так как оплата в целых руб.,  то
Д 68,32- К51 583 603,00 руб.

5. Корректировка НДС 21.10.14
Д19.04-К76.на 533,03 руб.

Всё закрывается красиво со стороны услуг и НДС. Теперь к главному,

6. Формируем счет-фактуру 21.10.14
Сумма НДС берем на дату оплаты 583 603,00 руб.

А какую сумму я  должна поставить за услуги поставщика без ндс?

а)по курсу ЦБ на 21.10.14 = 262176,96PLN *12.3666 = 3 242 237.59 руб. или 
б) сумму, которую оплатили по внутреннему курсу 3 276 884,93 руб.?

Я полагаю, что вариант А, так как счет-фактура должна рассчитываться по курсу ЦБ РФ. Или я ошибаюсь?
Должна ли я сделать еще корректировки стоимости по услугам между курсом ЦБ и внутренним курсом 34 647,34 руб?

Заранее благодарю!
Александр Погребс Главный консультант
7 ноября 2014 в 14:13
Добрый день!

Я полагаю, что правильным будет первый вариант:

Цитата (Елена_Васильевна):а)по курсу ЦБ на 21.10.14 = 262176,96PLN *12.3666 = 3 242 237.59 руб.
Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер