Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Можно ли включить в расходы по УСН всю заработную плату работников, если налоги с нее уплачены не полностью?

Лавли (автор вопроса)  51 балл, г. Ростов-на-Дону
6 ноября 2014 в 16:55
Добрый вечер, уважаемые форумчане!
ООО на УСН (доходы минус расходы)! Помогите!) 
В течение года начислялась и выплачивалась заработная плата работнику ООО на УСН (единственный работник и директор). Но налоги с выплаченных сумм уплачены не полностью. Скажите, в этом случае можно ли полностью всю заработную плату включать в расходы по УСН в книгу доходов и расходов? (про пени  и пр. не спрашиваюПодмигиваю, интересует только, какую сумму включать в расходы, ведь она влияет на окончательный налог по усн за год).

спасибо!!!
Nataly S Консультант
6 ноября 2014 в 20:50
Здравствуйте.
Цитата (Лавли):Добрый вечер, уважаемые форумчане!
ООО на УСН (доходы минус расходы)! Помогите!) 
В течение года начислялась и выплачивалась заработная плата работнику ООО на УСН (единственный работник и директор). Но налоги с выплаченных сумм уплачены не полностью. Скажите, в этом случае можно ли полностью всю заработную плату включать в расходы по УСН в книгу доходов и расходов? (про пени  и пр. не спрашиваюПодмигиваю, интересует только, какую сумму включать в расходы, ведь она влияет на окончательный налог по усн за год).

спасибо!!!
О каких налогах с зарплаты директора идет речь, НДФЛ? Поясню на примере.
Директору начислено 10000 руб., из них 8700 выплачивается "на руки" (4500 аванс и 4200 окончательный расчет) и 1300 НДФЛ.
Указанные суммы в КДиР отражаются следующим образом:
4500 - последним числом месяца
4200 - при фактической выплате
1300- датой списания денежных средств с расчетного счета.
Лавли (автор вопроса)  51 балл, г. Ростов-на-Дону
7 ноября 2014 в 10:00
Цитата (Nataly S):Здравствуйте.
Цитата (Лавли):Добрый вечер, уважаемые форумчане!
ООО на УСН (доходы минус расходы)! Помогите!) 
В течение года начислялась и выплачивалась заработная плата работнику ООО на УСН (единственный работник и директор). Но налоги с выплаченных сумм уплачены не полностью. Скажите, в этом случае можно ли полностью всю заработную плату включать в расходы по УСН в книгу доходов и расходов? (про пени  и пр. не спрашиваюПодмигиваю, интересует только, какую сумму включать в расходы, ведь она влияет на окончательный налог по усн за год).

спасибо!!!
О каких налогах с зарплаты директора идет речь, НДФЛ? Поясню на примере.
Директору начислено 10000 руб., из них 8700 выплачивается "на руки" (4500 аванс и 4200 окончательный расчет) и 1300 НДФЛ.
Указанные суммы в КДиР отражаются следующим образом:
4500 - последним числом месяца
4200 - при фактической выплате
1300- датой списания денежных средств с расчетного счета.
спасибо. В нашем случае получится, что только первые 2 строки войдут в КуДиР, т.к. ндфл не был оплачен. Верно?
Nataly S Консультант
7 ноября 2014 в 11:54
Цитата (Лавли): В нашем случае получится, что только первые 2 строки войдут в КуДиР, т.к. ндфл не был оплачен. Верно?
То, что в КДиР не войдет, - это верно.
А вот то, что зарплата выплачивается, а НДФЛ не перечисляется, - это не верно, так как влечет за собой штраф за невыполнение обязанностей налогового агента. Но это уже разговор для отдельной темы.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер