Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Задача: составить проводки

6 ноября 2014 в 20:18
Добрый вечер!  Подскажите пожалуйста правильно я составил  журнал регистрации хозяйственных операций , и посчитал суммы которые выделены полужирным шрифтом их надо было самостоятельно рассчитать, и итог правильно посчитал, благодарю заранее.
nataa  69 428 баллов, г. Свердловская область
6 ноября 2014 в 20:55
Добрый вечер!
1. Проверьте сумму в операции по начислению  Торговая надбавка 30. У меня получилась другая сумма, соответственно не верно посчитана сумма по списанию общей суммы торговой наценки, и это повлияет на сумму финансового результата.

2. Почему в операции  "Стоимость реализованных товаров списывается с материально ответственных лиц" используете счет 46? Посмотрите План счетов- счет 46 используется  необходимости организациями, выполняющими работы долгосрочного характера, начальные и конечные сроки выполнения которых обычно относятся к разным отчетным периодам (строительные, научные, проектные, геологические и т.п.). А у вас идет речь об обычной реализации товаров. В данной операции должна быть проводка по списанию стоимости проданных товаров на счет  продаж.

3.  Начислена задолженность в бюджет по НДС 76 68 2319,72
Почему счет 76 и как получилась сумма?
В данной операции вы должны исчислить НДС с реализованных товаров, подлежащий уплате в бюджет. Для отражения НДС с реализации используется счет 90.3

4.  Списывается торговая наценка (в суммекредитового оборота по счету 42) 42 90.1 6227,91
Посмотрите План счетов по счету 42. По данному счету не может быть проводка по Дту:

Суммы торговой наценки (скидок, накидок) по товарам проданным, отпущенным или списанным вследствие естественной убыли, брака, порчи, недостачи и т.п., сторнируются по кредиту счета 42 "Торговая наценка" в корреспонденции с дебетом счета 90 "Продажи" и иных соответствующих счетов. Относящиеся к непроданным товарам суммы скидок (накидок) уточняются на основании инвентаризационных описей путем определения полагающейся скидки (накидки) на товары в соответствии с установленными размерами.

5.  Закрыть результативные счета 90.1 99 120 000,00 90.1 99 6227,91 99 90.2 46271,19 ИТОГ  79956,72
Посмотрите План счетов по счету 90. Проводки по закрытию субсчетов внутренними оборотами  на счет 90.9 составляются только по итогам отчетного года. Финансовый результат действительно относится на счет 99 в корреспонденции со счетом 90.9, но сопоставляются общие суммы по Дту и Кту счета 90. Составьте самолетик по счету 90, в зависимости от того, по Дту или Кту получится сальдо, будет составлена соответствующая проводка Дт 99 Кт 90 или Дт 90 Кт 99, будет означать убыток или прибыль:

Субсчет 90-9 "Прибыль / убыток от продаж" предназначен для выявления финансового результата (прибыль или убыток) от продаж за отчетный месяц.
Записи по субсчетам 90-1 "Выручка", 90-2 "Себестоимость продаж", 90-3 "Налог на добавленную стоимость", 90-4 "Акцизы" производятся накопительно в течение отчетного года. Ежемесячно сопоставлением совокупного дебетового оборота по субсчетам 90-2 "Себестоимость продаж", 90-3 "Налог на добавленную стоимость", 90-4 "Акцизы" и кредитового оборота по субсчету 90-1 "Выручка" определяется финансовый результат (прибыль или убыток) от продаж за отчетный месяц. Этот финансовый результат ежемесячно (заключительными оборотами) списывается с субсчета 90-9 "Прибыль / убыток от продаж" на счет 99 "Прибыли и убытки". Таким образом, синтетический счет 90 "Продажи" сальдо на отчетную дату не имеет.
По окончании отчетного года все субсчета, открытые к счету 90 "Продажи" (кроме субсчета 90-9 "Прибыль / убыток от продаж"), закрываются внутренними записями на субсчет 90-9 "Прибыль / убыток от продаж".
6 ноября 2014 в 22:44
1.       Пересчитал  Торговая надбавка 30% равна 2181,82 Списывается торговая наценка (в сумме кредитного оборота по счету 42)  5590,91
2.       Стоимость реализованных товаров списывается с материально ответственных лиц 90.2 41
3.       Начислена задолженность в бюджет по НДС 90.3 68.2 а вот сумму вычесть не знаю как????? Намекнете?? Пожалуйста.
4.       Списывается торговая наценка (в суммекредитового оборота по счету 42) 90.2 42 5590,91
5.       Над пятой ошибкой буду думать
Спасибо большое помогли.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Мария Ларичева Главный модератор
7 ноября 2014 в 02:43
Добрый день.
125-66, убедительная просьба к Вам.
После того, как Вы получите ответ на свой вопрос в этой теме, зарегистрируйтесь, пожалуйста, под другим ником. Дело в том, что "цифровые" и "бессодержательные" ники на нашем форуме не приветствуются. Обратите внимание на пункт 1 раздела 3 правил форума:
Цитата:1. При регистрации выбирайте, пожалуйста, удобный для восприятия, благозвучный и не провоцирующий никнэйм. Это будет свидетельствовать о вашем уважении к организаторам и участникам форума. Аккаунты пользователей, выбравших в качестве псевдонима неприличное слово (неважно, на латинице или кириллице) будут удаляться незамедлительно. Не надо использовать в качестве никнэйма и хаотичный набор букв или цифр, а также известные фирменные наименования (либо сходные с ними до степени смешения) и известные торговые марки. Подобные аккаунты после одного предупреждения будут заблокированы.
Ник должен нести определенную смысловую нагрузку, легко считываемую сторонними пользователями. То есть ник не должен быть набором цифр или букв. Если все ники будут выглядеть, например, вот так: "11091986", то сначала сойдут с ума модераторы, а потом и все остальные пользователи. Ведь они не смогут отличить вышеозначенного 11091986 от, скажем, нового пользователя 10111979. А если эти двое сойдутся в одной теме, да туда еще встрянет со своим вопросом в чужой теме какой-нибудь третий 10111989, то шансы понять, кто спрашивает, а кто отвечает приблизятся к нулю.
Поэтому аргументы типа "это не набор цифр, это дата моего рождения" или "это мое имя, набранное по-русски в английской раскладке клавиатуры" от обладателей подобных ников не принимаются.

Подробнее о том, почему мы просим менять нечитаемые ники, мы писали вот здесь.
nataa  69 428 баллов, г. Свердловская область
7 ноября 2014 в 06:19
Доброе утро!
Цитата (125-66):1.       Пересчитал  Торговая надбавка 30% равна 2181,82 Сумма 2181,82 верна, но у вас в решении были перепутаны цифры -2818,82. Списывается торговая наценка (в сумме кредитного оборота по счету 42)  5590,91
2.       Стоимость реализованных товаров списывается с материально ответственных лиц 90.2 41
верно
3.       Начислена задолженность в бюджет по НДС 90.3 68.2 а вот сумму вычесть не знаю как????? Намекнете?? Пожалуйста.
НДС исчисляется с суммы реализованной продукции. У вас есть сумма реализации, ставка НДС, исчислите сумму НДС.
4.       Списывается торговая наценка (в суммекредитового оборота по счету 42) 90.2 42 5590,91
Прочитайте еще раз цитату из Плана счетов по счету 42, приведенную мною выше, и составьте самолетик по счету 42. Сначала вы начислили надбавку по Кту 42, а сейчас вы списываете надбавку опять же с Кта счета 42. В результате у вас на счете 42 получится сальдо по Кту 11 тыс.руб., а после проводок, думаю, должно получится 0. По 42 счету может быть сальдо по нереализованным товарам. Но у вас в условии об этом ничего не сказано и как я понимаю, считается, что все приобретенные товары реализованы.
5.       Над пятой ошибкой буду думать
Спасибо большое помогли.
7 ноября 2014 в 15:59
Подскажите пожалуйста так правильно.  Заранее спасибо.
НДС исчисляется с суммы реализованной продукции. У вас есть сумма реализации, ставка НДС, исчислите сумму НДС.  109090,91*10%= 10 909,09
  Списывается торговая наценка (в сумме кредитового оборота по счету 42)   Д-т 90.2 Д-т 42  (сторно)  5590,91
nataa  69 428 баллов, г. Свердловская область
7 ноября 2014 в 18:15
Цитата (125-66):Подскажите пожалуйста так правильно.  Заранее спасибо.
НДС исчисляется с суммы реализованной продукции. У вас есть сумма реализации, ставка НДС, исчислите сумму НДС.  109090,91*10%= 10 909,09
Во-первых, сумма НДС исчисляется не с суммы себестоимости проданных товаров, а с выручки. По условию выручка составила 120000 руб., именно столько было внесено в кассу. НДС уже в сумме выручки, нужно извлечь НДС, а не начислить сверху.
Цитата:Списывается торговая наценка (в сумме кредитового оборота по счету 42)Д-т 90.2 Д-т 42 (сторно) 5590,91
Верно.
7 ноября 2014 в 19:41
Добрый вечер! Спасибо Вам большое.
НДС = 120 000*10% = 12 000 рублей.
 Начислена задолженность в бюджет по НДС 90.3 68 в сумме 12 000 рублей
nataa  69 428 баллов, г. Свердловская область
8 ноября 2014 в 07:25
Цитата (125-66):Добрый вечер! Спасибо Вам большое.
НДС = 120 000*10% = 12 000 рублей.
 Начислена задолженность в бюджет по НДС 90.3 68 в сумме 12 000 рублей
По условию задачи поступила в кассу выручка 120 000 руб. Это значит, что продажная цена (с учетом НДС) составила 120 000руб. Т.е. в вашем случае НДС начисляется не сверх суммы выручки, он в том числе, и нужно не начислить его сверху, а извлечь.
По условию задачи не сказано какая ставка НДС применяется в организации, товары поступали и с НДС 18%, и НДС 10%.
Но если принять, что НДС 10%, то НДС = 120 000 / 110% * 10% = 10909 руб.
8 ноября 2014 в 08:46
Спасибо больше.
Теперь буду закрывать результативные счета
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер