Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Сторнирование документа реализации за прошлый квартал после подачи декларации по НДС

Ришат (автор вопроса)  425 баллов, г. Казань
7 ноября 2014 в 14:38
Добрый день уважаемые форумчане!!!
В сентябре провели реализацию на 118000 рублей, в т.ч. НДС 18%, выписали счет-фактуру, включили ее в декларацию за 3 квартал и заплатили НДС 18000.  В октябре выяснилось, что реализация фактически была на больший объем (большую стоимость 236000, в т.ч. НДС 18%) и провести ее нужно октябрем. В бухгалтерском учете мы сторнировали реализацию за сентябрь:
Д 62.01  К 90.01  - 118000
Д 90.03 К 68.02    - 18000
И провели новую реализацию
Д 62.01 К 90.01   236000
Д 90.03 К 68.02    36000
По НДС мы должны подать уточненную декларацию к уменьшению за 3 квартал и на полную стоимость подать декларацию за 4 квартал? Или не уточнять декларацию за 3 квартал, а в 4 квартале доплатить разницу?
Спасибо!!!!!
Альбина Островская Консультант
7 ноября 2014 в 14:45
Добрый день!
А когда именно была реализация? И всвязи с чем было показано неверное количество товара, просто ошибка?
Ришат (автор вопроса)  425 баллов, г. Казань
7 ноября 2014 в 18:10
Цитата (Альбина Островская):Добрый день!
А когда именно была реализация? И всвязи с чем было показано неверное количество товара, просто ошибка?
Работы выполнили в сентябре  и сентябрем провели у себя Акт выполненных работ. Но заказчик подписал акт выполненных в октябре и просил переделать акт октябрем. К тому же в сентябре при составлении акт заказчик просил в акте указать только стоимость работ без учета стоимости материалов. Стоимость материалов он планировал оплатить отдельно. А в октябре попросил включить в этот же акт и стоимость материалов. Отсюда и увеличение стоимости по акту. Наверное исправить ситуацию корректировочным счетом-фактурой на увеличение стоимости не получится . Ведь по существо изменилась не стоимость товара, а поменялся акт выполненных работ в целом. К тому же в сентябре он не был подписан заказчиком и следовательно был проведен ошибочно.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Альбина Островская Консультант
11 ноября 2014 в 11:07
Да, согласна с Вами, Ришат.
Что касается декларации по НДС, то при таком оформлении Вам нужно будет составить уточненную декларацию по НДС за 3 квартал, уменьшив сумму НДС к уплате (за счет сторнированной реализации). А в 4 квартале отразить верную сумму реализации.
Ришат (автор вопроса)  425 баллов, г. Казань
18 ноября 2014 в 16:40
Цитата (Альбина Островская):Да, согласна с Вами, Ришат.
Что касается декларации по НДС, то при таком оформлении Вам нужно будет составить уточненную декларацию по НДС за 3 квартал, уменьшив сумму НДС к уплате (за счет сторнированной реализации). А в 4 квартале отразить верную сумму реализации.
Спасибо большое Альбина!!! Я так и сделаю.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер