Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Оформление документов по оказанию услуг в электронном виде для Казахстана

10 ноября 2014 в 16:22
Добрый день!
Подскажите пожалуйста, 
а мы ООО  на ОСНО и собираемся оказать услуги в электронном фиде фирме в Казахстане.
Поясню, нам пришлют эл.файл мы его переработаем в эл.файл другого вида и отправим обратно так же по эл.почте.
Договор, акты выполненных работ и с/ф есть.
Какие документы мы должны будем предоставить в налоговые органы для подтверждения НДС по 0% ставке?
Чем еще мы можем подтвердить факт реализации услуги для налоговых органов?
Заранее благодарна.
Александр Погребс Главный консультант
12 ноября 2014 в 11:15
Добрый день!
Цитата (polishyk):Добрый день!
Подскажите пожалуйста, 
а мы ООО  на ОСНО и собираемся оказать услуги в электронном фиде фирме в Казахстане.
Поясню, нам пришлют эл.файл мы его переработаем в эл.файл другого вида и отправим обратно так же по эл.почте.
Договор, акты выполненных работ и с/ф есть.
Какие документы мы должны будем предоставить в налоговые органы для подтверждения НДС по 0% ставке?
Чем еще мы можем подтвердить факт реализации услуги для налоговых органов?
Заранее благодарна.
А почему Вы решили, что ставка 0%?
Те услуги, которые подпадают прод ставку 0%, явно не могут быть оказаны  электронном виде.

Место реализации услуг определяется в соответствии со статьей 148 НК РФ.
В случае оказания услуг фирме из страны-члена таможенного союза, место реализации услуг определяется протоколом от 11.12.09 "О порядке взимания косвенных налогов при выполнении работ, оказании услуг в таможенном союзе".
Читаем первоисточник:
Цитата (Протокол от 11.12.09 "О порядке взимания косвенных налогов при выполнении работ, оказании услуг в таможенном союзе"):
Статья 3

1. Местом реализации работ, услуг признается территория государства - члена таможенного союза, если:
1) работы, услуги связаны непосредственно с недвижимым имуществом, находящимся на территории этого государства.
Положения настоящего подпункта применяются также в отношении услуг по аренде, найму и предоставлению в пользование на иных основаниях недвижимого имущества;
2) работы, услуги связаны непосредственно с движимым имуществом, транспортными средствами, находящимися на территории этого государства;
3) услуги в сфере культуры, искусства, обучения (образования), физической культуры, туризма, отдыха и спорта оказаны на территории этого государства;
4) налогоплательщиком (плательщиком) этого государства приобретаются:
консультационные, юридические, бухгалтерские, аудиторские, инжиниринговые, рекламные, дизайнерские, маркетинговые услуги, услуги по обработке информации, а также научно-исследовательские, опытно-конструкторские и опытно-технологические (технологические) работы;
работы, услуги по разработке программ для ЭВМ и баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), их адаптации и модификации, сопровождению таких программ и баз данных;
услуги по предоставлению персонала в случае, если персонал работает в месте деятельности покупателя.
Положения настоящего подпункта применяются также при:
передаче, предоставлении, уступке патентов, лицензий, иных документов, удостоверяющих права на охраняемые государством объекты промышленной собственности, торговых марок, товарных знаков, фирменных наименований, знаков обслуживания, авторских, смежных прав или иных аналогичных прав;
аренде, лизинге и предоставлении в пользование на иных основаниях движимого имущества, за исключением аренды, лизинга и предоставления в пользование на иных основаниях транспортных средств;
оказании услуг лицом, привлекающим от имени основного участника договора (контракта) другое лицо для выполнения работ, услуг, предусмотренных настоящим подпунктом;
5) работы выполняются, услуги оказываются налогоплательщиком (плательщиком) этого государства, если иное не предусмотрено подпунктами 1) - 4) пункта 1 настоящей статьи.
Положения настоящего подпункта применяются также при аренде, лизинге и предоставлении в пользование на иных основаниях транспортных средств.

2. Документами, подтверждающими место реализации работ (услуг), являются:
договор (контракт) на выполнение работ, оказание услуг, заключенный налогоплательщиками (плательщиками) государств - членов таможенного союза;
документы, подтверждающие факт выполнения работ, оказания услуг;
иные документы, предусмотренные законодательством государств - членов таможенного союза.

Итак, сначала определяетесь, в зависимости от сути услуг, в каком государстве реализуются Ваши услуги.
Затем облагаете эти услуги НДС по правилам той страны, где считается их реализация.

Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер