Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Как восстановить баланс за 2013 год?

11 ноября 2014 в 13:42
Добрый день, уважаемые форумчане!
Все разгребаю 2013 год, ввела остатки на начало 2013 года в новой программе, баланс не сходится с тем, что сдали.
Дело в том, что ООО на УСН. В балансе за 2013 год в актив занесен счет 68,04,1 - расчет налога на прибыль - 200000 руб..
Но по расчетам с бюджетом мы должны налог УСН  - 50000 руб. и отражаться он должен на 68.12,  в балансе должен быть в пассиве.
Как  мне грамотно привести все в порядок?\Заранее благодарю.
Александр Лавров Консультант
12 ноября 2014 в 07:06
Добрый день.
Этого остатка быть не должно.
Скорее всего, в программе была включена "галка" - "применять ПБУ 18/02".
Так что сумму со счета 68.04.1 нужно убирать (списывать). По моему мнению - за счет нераспределенной прибыли (непокрытого убытка), т.е. счета 84, т.к. начисление ранее было, скорее всего, проводкой Дт 68 Кт 99.
12 ноября 2014 в 12:13
Александр, добрый день!
Спасибо за помощь, тогда я спишу с 680401, и сразу начисляю 68.12, верно?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Александр Лавров Консультант
12 ноября 2014 в 22:04
Добры день.
А почему начисляете 68.12? Это разве налог, уплачиваемый при УСН? Я так понял, что это ошибочно отраженная сумма налога на прибыль...
Если это реально "упрощенный" налог, тогда мучиться не нужно: просто "перекиньте" сумму с 68.4 на 68.12.
olgathegarage  0 баллов
12 ноября 2014 в 22:10
Просто списать с 68.04.1УлыбаюсьПопова Наталья, Экстраконсалтинг.
13 ноября 2014 в 10:01
Добрый день, уважаемые форумчане!
Добрыый день, Александр, Наталья!
Спасибо. Уточню еще раз.
В балансе за 2013 год остаток по 68.04.1 на сумму 200000 руб. отражен в активе. Реально должно быть отражение на 68.12 - у нас УСН - 50000(начислен к уплате) в пассиве.Предыдущий бухгалтер вела учет как на ОСНО, поэтому у нее налог на прибыль....
Александр , как я перекину 200 тыс, чтобы было 50 (сверка с бюджетом была)?
Наталья, списать на 91 и по новой начислить 68.12, так?
Александр Лавров Консультант
13 ноября 2014 в 22:57
Добрый день.
В этом случае так:
Дт 84 Кт 68.4 - 200 000;
Дт 84 Кт 68.12 - 50 000.
14 ноября 2014 в 10:51
Александр, день добрый!
Спасибо, со списанием налога на прибыль понятно, а зачем мне налог УСН списывать? Его наоборот нужно начислить, так как в балансе он не показан.
Александр Байсаров  39 181 балл, г. Усть-Кут
14 ноября 2014 в 11:17
Здравствуйте! Александр Лавров Вам и начислил налог на УСН Дт84Кт68.12.Остаток будет в пассиве баланса,кредиторская задолженность по налогу на УСН. Так как у Вас по налогу на прибыль дебиторская задолженность ,то списываете на 84 счет Дт84Кт68.04.В балансе дебиторская задолженность по налогу на прибыль уйдет.
14 ноября 2014 в 12:42
Александр Байсаров, день добрый!
Спасибо за помощь, хочу сказать еще, что я с Вашей помощью смогла разобраться в договорах комиссии.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер