Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

НДС при переуступке права требования

12 ноября 2014 в 11:03
Здравствуйте! Нужен совет! Во 2 кв.2014 г. произошла уступка права требования. ОООА передало право требования ОООВ долга от ОООС. Долг ОООС частично закрывал, но в ПП указывал назначение не по переуступке, а за товар (с ОООС у ОООВ договор поставки). Бухгалтер, естественно, выписывал счета-фактуры на аванс. В 4 кв. выясняется, что суммы на примерно 600т.р. ОООС перевело по договору переуступки, а не в счет аванса за поставку товара. Но бухгалтер-то выставила на эти суммы сч-фактуру на аванс, все отражено в отчетности за 2 кв.(НДС). А получается, что не нужно было выставлять счет-фактуру...
По переуступке суммы долга вешали -на 76.09, а по реализ-на 62. Т. е. по преуступке суммына 600000 оказались не на 76, а на 62...
Подскажите, как можно поправить в учете. Можно ли это сделать в текущем периоде, или придется подавать уточненку?
Александр Погребс Главный консультант
13 ноября 2014 в 12:16
Добрый день!
Цитата (Яринка-07):Здравствуйте! Нужен совет! Во 2 кв.2014 г. произошла уступка права требования. ОООА передало право требования ОООВ долга от ОООС. Долг ОООС частично закрывал, но в ПП указывал назначение не по переуступке, а за товар (с ОООС у ОООВ договор поставки). Бухгалтер, естественно, выписывал счета-фактуры на аванс. В 4 кв. выясняется, что суммы на примерно 600т.р. ОООС перевело по договору переуступки, а не в счет аванса за поставку товара. Но бухгалтер-то выставила на эти суммы сч-фактуру на аванс, все отражено в отчетности за 2 кв.(НДС). А получается, что не нужно было выставлять счет-фактуру...
По переуступке суммы долга вешали -на 76.09, а по реализ-на 62. Т. е. по преуступке суммына 600000 оказались не на 76, а на 62...
Подскажите, как можно поправить в учете. Можно ли это сделать в текущем периоде, или придется подавать уточненку?
Если в платежных поручениях написано "за товар по договору...", то иначе, как предоплатой по данному договору и нельзя учитывать. Тем более, погашать переуступленный долг. Чтобы зачесть долг по переуступке нужно составить Акт (протокол) о зачете аванса по договору ___ в счет погашения долга по договору ___.
Это Вы можете сделать текущей датой. Этой же датой отразите вычет НДС по ранее показанному авансу.

Успехов!
13 ноября 2014 в 12:37
Спасибо Вам большое!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер