Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Бухгалтерские проводки по аренде оборудования у учредителя и работника в одном лице

Лена Лахтина (автор вопроса)  25 баллов, г. Балаково
12 ноября 2014 в 15:15
Добрый день !
Стоматология УСН (15%), взяли в аренду оборудование у учредителя (100%) он же работает зубным врачом. Подскажите какие должны быть проводки по аренде оборудования и удержания с него 13%(НДФЛ). И как обозначить, что  дополнительно с него удерживается ндфл не только с з/платы, а и с аренды.Заранее спасибо!
Важный бух  85 231 балл, г. Астрахань
12 ноября 2014 в 15:24
Цитата (Лена Лахтина):Добрый день !
Стоматология УСН (15%), взяли в аренду оборудование у учредителя (100%) он же работает зубным врачом. Подскажите какие должны быть проводки по аренде оборудования и удержания с него 13%(НДФЛ). И как обозначить, что  дополнительно с него удерживается ндфл не только с з/платы, а и с аренды.Заранее спасибо!
Здравствуйте. вы по умолчанию становитесь налоговым агентом  и обязаны его исчислить, удержать и перечислить в бюджет.

Исчисление НДФЛ нужно производить нарастающим итогом с начала календарного года.

Удержание НДФЛ производится при фактической выплате дохода (п. 4 ст. 226 НК РФ).

Д 20,26,44 К 73.3 аренда оборудования

Д 70 К 68.1 удержали налог

Д 73.3 К 50,51 выплатили доход

Д 68.1  К 51 уплатили налог в бюджет
Алина88  965 баллов, г. Курск
12 ноября 2014 в 16:30
Здравствуйте!

Цитата (Важный бух):Д 20,26,44 К 73.3 аренда оборудования

Д 70 К 68.1 удержали налог 

Д 73.3 К 50,51 выплатили доход 

Д 68.1  К 51 уплатили налог в бюджет
Я бы не стала удерживать НДФЛ, относящийся к аренде, из заработной платы, если начисление аренды на счете 73:
 
Д73 К 68.

Если удобно, можно и 76 счет вместо 73 использовать.

И про учет за балансом не забудьте.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Лена Лахтина (автор вопроса)  25 баллов, г. Балаково
12 ноября 2014 в 17:10
Будьте так добры , расскажите про учёт за балансом. какие проводки.[-o<
Алина88  965 баллов, г. Курск
12 ноября 2014 в 17:28
А какая согласованная стоимость оборудования? Больше или меньше 40 000?
Лена Лахтина (автор вопроса)  25 баллов, г. Балаково
12 ноября 2014 в 17:33
Стоимость оборудования (более 40.000) или оплата за аренду? А что нужно в договоре аренды стоимость прописать?
Алина88  965 баллов, г. Курск
12 ноября 2014 в 17:56
Проводка будет Д 001 "Арендованные основные средства".

В акте приема-передачи достаточно указать стоимость. Эта сумма и будет на 001 счете. Согласованная стоимость не является существенным условием договора аренды, поэтому можно в самом договоре не прописывать.
Лена Лахтина (автор вопроса)  25 баллов, г. Балаково
12 ноября 2014 в 18:14
Цветы Спасибо Вам огромное, Вы мне очень помогли, больше ничего не нужно?
Алина88  965 баллов, г. Курск
13 ноября 2014 в 10:57
По поводу проводок можно добавить, что при выбытии оборудования делается запись К001 (ну, до этого еще далеко, наверное). А так наличие арендованного оборудования за балансом отразили, начисление аренды сделали, налог удержали, с учредителем и бюджетом рассчитались, вроде всё.
Из документов: договор аренды с графиком платежей, акт приема-передачи и документы по оплате аренды.
Замечательно, что мы смогли Вам помочь! Улыбаюсь
Важный бух  85 231 балл, г. Астрахань
13 ноября 2014 в 11:00
Цитата (Алина88):Здравствуйте!

Цитата (Важный бух):Д 20,26,44 К 73.3 аренда оборудования

Д 70 К 68.1 удержали налог 

Д 73.3 К 50,51 выплатили доход 

Д 68.1  К 51 уплатили налог в бюджет
Я бы не стала удерживать НДФЛ, относящийся к аренде, из заработной платы, если начисление аренды на счете 73:
 
Д73 К 68.

Если удобно, можно и 76 счет вместо 73 использовать.

И про учет за балансом не забудьте.
Здравствуйте. Да согласна с вами, конечно же 73 счет счет а не 70, автоматом просто написала.
Лена Лахтина (автор вопроса)  25 баллов, г. Балаково
13 ноября 2014 в 14:30
=d>Ещё раз душевное спасибо. Можно последний вопросик, арендодатель  (учредитель)должен нам выставлять акт.
Важный бух  85 231 балл, г. Астрахань
13 ноября 2014 в 14:34
Цитата (Лена Лахтина):=d>Ещё раз душевное спасибо. Можно последний вопросик, арендодатель  (учредитель)должен нам выставлять акт.
Только если выставление акта предусмотрено в договоре.
Алина88  965 баллов, г. Курск
13 ноября 2014 в 15:02
Немного дополню, если договором аренды не предусмотрено составление ежемесячных актов по аренде (это и ни к чему, тем более что арендодатель - физ.лицо), то Вы начисляете арендную плату бух. справкой на дату очередного платежа по графику платежей. А вот акт приема-передачи у Вас должен быть: "Такой-то передал такое-то имущество стоимостью столько-то тому-то".
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер