Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Закрытие 26-го счета на 97-й счет в 1С 8.3

13 ноября 2014 в 11:23
Добрый день, уважаемые коллеги.
 
ООО на ОСНО. 1С:Предприятие 8.3 (8.3.5.1119) Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.36.17) 

Ситуация: новая компания, производство не начали (20 счет пуст), реализации нет (а база распределения выручка), есть общехозяйственные расходы и общепроизводственные. В данной ситуации 26 счет нужно закрыть на 97 счет в бухгалтерском учете. Подскажите какая проводка будет в налоговом учете, если в НУ эти затраты должны списываться  сразу.

Наверное, вопрос отпал. Т.к. в БУ сделала справкой, а в НУ программа все сделала сама при закрытии месяца.
Алена Светлая Консультант
15 ноября 2014 в 00:17
Добрый день!
Цитата (Marina_0505):Добрый день, уважаемые коллеги.
 
ООО на ОСНО. 1С:Предприятие 8.3 (8.3.5.1119) Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.36.17) 

Ситуация: новая компания, производство не начали (20 счет пуст), реализации нет (а база распределения выручка), есть общехозяйственные расходы и общепроизводственные. В данной ситуации 26 счет нужно закрыть на 97 счет в бухгалтерском учете. Подскажите какая проводка будет в налоговом учете, если в НУ эти затраты должны списываться  сразу.

Наверное, вопрос отпал. Т.к. в БУ сделала справкой, а в НУ программа все сделала сама при закрытии месяца.
Ни одной методикой учета не предусмотрено закрытие типа Д97 К26. Если вы считаете, несмотря на большое кол-во рекомендаций о неприменении счета 97 в БУ-учете, что вам нужно именно на него отнести суммы, то относите их сразу: Д97 К60,70,76 и т.д.
Говорю по программе. В результате проведения при установленной галочке о ручной корректировке в ряде документов можно производить редактирования в регистрах БУ/НУ, и относить в БУ суммы на один счет затрат (или РБП), а в НУ - на другой.
Важен результат проведения, проводки.

Или можно сразу отражать проводки Операцией БУ/НУ вручную.
Без ручных корректировок регистров.Молчу
15 ноября 2014 в 09:36
Алена, спасибо вам за ответ. Я бухгалтер с небольшим опытом работы. Если нет методики закрытия 26 счета на 97, тогда какая методика есть для закрытия этого счета в моей ситуации? Когда нет производства и нет реализации? Искала информацию самостоятельно, но ничего другого не нашла. И можно по подробнее о рекомендациях по неприменению 97 счета. Спасибо.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Ал_К  645 баллов, г. Москва
15 ноября 2014 в 10:27
Добрый день, 26 счет не должен оставаться в остатках (нзп), и на 97 тоже не может, расходы должны быть признаны. нзп может быть только на 20 сч. В налоговом учете они (26сч) спишутся, так как по критериям -косвенные. Поэтому 26 в Бу лучше признать в расходах (будет убыток в Бу). Ручных проводок по счетам расходов желательно не делать, поэтому покажите выручку 10 коп, счет 26 закроется
15 ноября 2014 в 19:54
Ал_К  спасибо вам за ответ.  У меня пуст 20 счет. Нет директ-костинга. Как же должен закрыться 26 - ведь он должен распределится на 20 счет?
Ал_К  645 баллов, г. Москва
15 ноября 2014 в 21:54
Я так понимаю, директ-костинга нет, то есть выбрано распределение 26 и 25 по аналитике 20 го счета пропорционально выручки, -  да, показать выручку 10 коп, да на двацатом счете тоже должно что-быть, если что-то на 25-м, то копейку отправить на 20. это просто один из вариантов
Алена Светлая Консультант
16 ноября 2014 в 01:25
Цитата (Marina_0505):Алена, спасибо вам за ответ. Я бухгалтер с небольшим опытом работы. Если нет методики закрытия 26 счета на 97, тогда какая методика есть для закрытия этого счета в моей ситуации? Когда нет производства и нет реализации? Искала информацию самостоятельно, но ничего другого не нашла. И можно по подробнее о рекомендациях по неприменению 97 счета. Спасибо.
Подробнее про рекомендации прочтите здесь Новые правила учета расходов будущих периодов: суть изменений и как их применить на практике Это в 2011году правила были новыми. Сейчас они обычные, не новые уже. несколько лет применяются бухгалтерами.

Если нет производства, т.к. нет Дт сч20, то нет смысла пытаться распределять сч.26 куда-либо. Если решите сразу списывать Д90.08.1 К26, то на несколько месяцев до начала производства (до появления Дт сч20) установите применение директ-костинга. А когда появятся обороты по производству, тогда можно будет ввести новую Уч.политику не новый срок (даже не с начала года. ..), и в ней снять директ-костинг, а установить нужное распределение с 26сч на сч.20.01.

Не нужно в БП 3.0 делать никаких копеечных реализаций, как советовала коллега. В 3.0 достаточно выбрать правильную настройку в УП, где настраиваем производство. Списание затрат можно вообще не связывать в наличием выручки.
16 ноября 2014 в 10:48
Алена, если я все сделаю так как вы советуете, технически все пройдет. Только в учетной политике уже прописано, что директ-костинг не применяется.
Ал_К  645 баллов, г. Москва
16 ноября 2014 в 10:58
После начала производства внутри периода тоже могут быть месяцы, когда не будет производства. Менять методы учета (?). Если начало периода -директ-костинг, то в форме 2 этот кусок управленческих затрат зависнет
Александр Байсаров  38 925 баллов, г. Усть-Кут
16 ноября 2014 в 13:20
Здравствуйте! Поделюсь своим опытом. Я вначале деятельности затраты на 26 счете списывал бух.справкой Дт91.02-расходы при отсутствии деятельности-прочие убытки,приравненные к внереализационным расходам Кт26 всю сумму с заполнением всех субконто.В справке заполнял регистр Выпуск продукции и услуг в плановых ценах.Заполнял его.Счет затрат ставил 20.01.Счет списания 91.02 Расходы при отсутствии деятельности. Прямые расходы распределять по количеству-нет Количество-1,Плановая стоимость-0,01 руб. Продукция,Подразделение,Номенклатурная группа-определите самостоятельно. В методах распределения косвенных расходов-поставил плановая себестоимость выпуска. Программа все автоматом закрывает, в отчете о фин.результатах в прочих расходах сумма появляется как прочие убытки приравненные к внереализационным расходам. Попробуйте, может понравится. Но на счет 97-расходы при отсутствии деятельности-учитывать нельзя!
Алена Светлая Консультант
18 ноября 2014 в 14:49
Очень логичный подход, Александр, в части счета 20.01 и 91.02.
Автор вопроса! Вам рекомендую.
Тем более, что для целей БУ выполняются условия списания не на счета реализации, а на счета прочих доходов и расходов.
И тем более, что в План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности и инструкцией к его применению такой подход заложен.
Проводка Д91.02 К20.01 вполне уместна.
А вот счет 26 закрывать на сч.91.02 как я и говорила планом счетов не предусмотрено.
Косвенные расходы могут быть связанны только с реализацией.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер