Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отчетность 6-НДФЛ до 31 июля

Сдать бесплатно через интернет

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Возврат товара при УСН (доходы минус расходы)

Naaatta (автор вопроса)  35 123 балла, г. Новосибирск
13 ноября 2014 в 15:23
Добрый день.
ООО, УСН доходы минус расходы.
Возвращаем поставщику качественный товар, который был не оплачен.
Дт 41 Кт 60 купили, не оплатили;
Дт 62 Кт 41 вернули;
Дт 60 Кт 62 - сделали зачет взаимных требований.
В момент зачета возникает доход и расход в НУ - задолженность перед поставщиком погашена (иным способом), товар реализован - имеем право принять в расходы, задолженность поставщика (теперь уже покупателя) перед нами погашена (иной способ) - получаем доходы в НУ.
Ничего я не перемудрила?

З.Ы. Я понимаю, что доходы и расходы в данной ситуации "схлопнутся", но есть еще минимальный налог.
Александр Байсаров  39 320 баллов, г. Усть-Кут
13 ноября 2014 в 15:40
Здравствуйте! Если возврат качественного товара,именно качественного, то думаете правильно.Задолженность перед поставщиком погашена иным способом.Задолженность покупателя погашена иным способом.Так как товар Вы оплатили иным способом, то включаете стоимость реализованного товара при обратной реализации.Насчет минимального налога Вы правы. В КУДиР отразятся доходы от реализации товара и должна списаться себестоимость данного товара в расходах.Так как расходы при приобретении товара учитываются при их реализации покупателям.пп2 п2ст 346.17 НК РФ. Обратите на это внимание!
Naaatta (автор вопроса)  35 123 балла, г. Новосибирск
13 ноября 2014 в 16:30
Спасибо.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер