Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Уплата НДС и налога на прибыль при строительстве

Инна Борисовна (автор вопроса)  0 баллов, г. Москва
14 ноября 2014 в 18:29
Добрый вечер!

Уважаемые коллеги, прошу Вас  обсудить  мой вопрос.

В  1-2-3-4 кварталах 2011г и в  1 кв. 2012г " ООО "- Генподрядная фирма ,  провела  в одностороннем порядке  КС-2 и КС-3, согласно  условий договора, где прописано условие  составления  отчетности - месяц . 
Заказчик   у себя  эти КС-ки не   принял  к учету,  только оплачивал  Авансовые платежи на строительство Этого Объекта.  
В январе  2014г.  в " ООО "  прошла  выездная налоговая проверка  за  2010-2012гг ,  и замечаний по  учету данного договора  не было. 
Объект сдался  заказчику  в  июне 2014г. Сейчас Заказчик требует  оформить  одну КС-2 и КС-3  от 01.06.2014г. на все строительство , а промежуточные  за  все периоды строительства  не принимает к учету. Правомерно ли   поступает  Заказчик   в отношении  учета  КС-2 и КС-3.???    И как он будет возмещать  НДС  ,если у      "ООО"  все  отчеты по НДС   прошли в периодах 2011-2012г. ??? При  камеральной проверке   наши  отчетные даты не сойдутся. 

С уважением Инна!
Александр Погребс Главный консультант
18 ноября 2014 в 11:40
Добрый день!
Цитата (Инна Борисовна):Добрый вечер!

Уважаемые коллеги, прошу Вас  обсудить  мой вопрос.

В  1-2-3-4 кварталах 2011г и в  1 кв. 2012г " ООО "- Генподрядная фирма ,  провела  в одностороннем порядке  КС-2 и КС-3, согласно  условий договора, где прописано условие  составления  отчетности - месяц . 
Заказчик   у себя  эти КС-ки не   принял  к учету,  только оплачивал  Авансовые платежи на строительство Этого Объекта.  
В январе  2014г.  в " ООО "  прошла  выездная налоговая проверка  за  2010-2012гг ,  и замечаний по  учету данного договора  не было. 
Объект сдался  заказчику  в  июне 2014г. Сейчас Заказчик требует  оформить  одну КС-2 и КС-3  от 01.06.2014г. на все строительство , а промежуточные  за  все периоды строительства  не принимает к учету. Правомерно ли   поступает  Заказчик   в отношении  учета  КС-2 и КС-3.???    И как он будет возмещать  НДС  ,если у      "ООО"  все  отчеты по НДС   прошли в периодах 2011-2012г. ??? При  камеральной проверке   наши  отчетные даты не сойдутся. 

С уважением Инна!
Если в договоре написано, что заказчик должен ежемесячно принимаеть выполненные работы и оплачивать их, то его действия неправильны.
Если он не учитывал промежуточные КС-ки вмесяц их составления - это его дело. Он может их принять сейчас...
Не оплатить работы он тоже не может, поскольку Вы всё оформляли в соответствии с договором.
Если что, Вы имеете право истребовать оплату через суд...

Это, так сказать, формальная сторона дела.

Но есть и неформальная. Что Вас останавливает сделать общую КС-ку за весь период строительства? Дата? Это совсем не страшно. Вы проводили реализацию ежемесячно по ежемесячным КС-кам, а теперь сложили их все вместе и сделали итоговую объединенную КС-ку... Никто не заставит вас показывать второй раз реализацию. Для Вас эта КС-ка справочная. Если хочет клиент перед окончательным принятием всех строительно-монтажных работ видеть исполнение сметы целиком, что мешает пойти ему навстречу? 
Тем более, что Вы знаете, что он не принимал промежуточные работы...
А чтобы при камеральной проверке Вам самим не забыть об этой ситуации, составьте служебную записку с описанием ситуации и приложите к общей КС-ке.

Но решать, конечно же, вам самим!

Что касается НДС, то тут надо изучат вопрос не с точки зрения КС-2 и КС-3, с выставленных Вами счетов-фактур.
И я думаю, что этот вопрос нужно считать новым и задать его надо в новой теме. Со ссылкой на это обсуждение.

Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер