Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

НДС при возврате бракованного оборудования поставщику на УСН

17 ноября 2014 в 15:42
Добрый день, подскажите, пожалуйста! Наше предприятие применяет ОСНО. Покупали оборудование, приняли его на учет и ввели в эксплуатацию. Стоимость без ндс, поставщик на УСН. Вскоре выявился брак ОС. Договор теперь хотим признать несостоявшимся, составить  претензию и вернуть оборудование по полной его стоимости.  С амортизацией понятно, сторнируем, декларацию по прибыли уточненку и налог доначисляем. Но так как мы на ОСНО нужно выставить счет-фактуру поставщику. Как вот теперь с НДС быть? Если оборудование покупали без ндс по цене 350 000 руб. Что теперь выделять ндс? Может чего упустил читая про НДС? Подскажите, коллеги и эксперты!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! Заранее благодарю!!!!!!!!!!!
Важный бух  95 022 балла, г. Астрахань
17 ноября 2014 в 15:52
Цитата (Не Кричу):Добрый день, подскажите, пожалуйста! Наше предприятие применяет ОСНО. Покупали оборудование, приняли его на учет и ввели в эксплуатацию. Стоимость без ндс, поставщик на УСН. Вскоре выявился брак ОС. Договор теперь хотим признать несостоявшимся, составить  претензию и вернуть оборудование по полной его стоимости.  С амортизацией понятно, сторнируем, декларацию по прибыли уточненку и налог доначисляем. Но так как мы на ОСНО нужно выставить счет-фактуру поставщику. Как вот теперь с НДС быть? Если оборудование покупали без ндс по цене 350 000 руб. Что теперь выделять ндс? Может чего упустил читая про НДС? Подскажите, коллеги и эксперты!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! Заранее благодарю!!!!!!!!!!!
Добрый вечер. А с какой даты считается расторгнутым договор ? Что в нем сказано по этому поводу  ?
17 ноября 2014 в 16:05
Цитата (Важный бух):
Цитата (Не Кричу):Добрый день, подскажите, пожалуйста! Наше предприятие применяет ОСНО. Покупали оборудование, приняли его на учет и ввели в эксплуатацию. Стоимость без ндс, поставщик на УСН. Вскоре выявился брак ОС. Договор теперь хотим признать несостоявшимся, составить  претензию и вернуть оборудование по полной его стоимости.  С амортизацией понятно, сторнируем, декларацию по прибыли уточненку и налог доначисляем. Но так как мы на ОСНО нужно выставить счет-фактуру поставщику. Как вот теперь с НДС быть? Если оборудование покупали без ндс по цене 350 000 руб. Что теперь выделять ндс? Может чего упустил читая про НДС? Подскажите, коллеги и эксперты!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! Заранее благодарю!!!!!!!!!!!
Добрый вечер. А с какой даты считается расторгнутым договор ? Что в нем сказано по этому поводу  ?
Поступление оборудования в августе. Сентябрь, октябрь идет амортизация. В ноябре возврат из-за брака неустранимого. В самом договоре пункта о рассторжении нет, не предусмотрели. Но поставщик не против вернуть деньги за бракованное оборудование в полной сумме по нашей претензии. Вот такая картина вырисовывается )))
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Важный бух  95 022 балла, г. Астрахань
17 ноября 2014 в 16:12
Тогда вот так:

Если организация направляет продавцу уведомление о выявлении брака и возврате основного средства, договор считается расторгнутым в одностороннем порядке с даты, когда соответствующее уведомление получил поставщик, если в уведомлении не предусмотрен иной срок (п. 4 ст. 523 ГК РФ).

В таком случае возврат основного средства является обратной реализацией.

Бывший покупатель (новый продавец) на общем режиме должен выписать отгрузочную накладную, указав цену некондиции с учетом НДС (п. 1 ст. 146 НК РФ).

Бывший поставщик на упрощенке вернет за некачественное оборудование столько же денег, сколько получил (п. 2 ст. 475 ГК РФ).

Поэтому общая стоимость оборудования в накладной не изменится, но будет включать НДС, который компании, возвращающей брак, придется перечислить в бюджет.

Организация, возвращающая оборудование, отразит в доходах выручку от реализации (п. 1 ст. 249 НК РФ).

Так как договор поставки будет считаться расторгнутым только с того момента, как поставщик получил соответствующее уведомление, амортизационные отчисления, учтенные в расходах организации до этого дня, корректировать не придется.

Сергей Разгулин, действительный государственный советник РФ 3-го класса
17 ноября 2014 в 16:25
ЭТО ВСЕ ПОЛУЧАЕТСЯ ИМЕННО ПОД НАШ СЛУЧАЙ, ЕСЛИ МЫ ПОКУПАЛИ БЕЗ НДС А ПРОДАВАТЬ С НДС, Т.Е. ПРОДАДИМ ЗА 350 000 , УКАЗАВ В ТОМ ЧИСЛЕ НДС? ПРАВИЛЬНО ЛИ Я ПОНЯЛ? А ЧТО ЕСЛИ ПО ДОГОВОРУ НЕСКОЛЬКО ПОЗИЦИЙ, А  ВОЗВРАТ ТОЛЬКО ОДНОЙ КАК БРАКОВАННОЙ. НЕ ПОСМОТРИТЕ, ТАКОГО СЛУЧАЯ У РАЗГУЛИНА НЕТ?
Ольга Матвеева Модератор
17 ноября 2014 в 16:30
Добрый день!
Важный бух и  Не Кричу!
Пожалуйста, обратите внимание, что отвечать в теме можно не только через кнопку "Цитата", но и через кнопку "Ответить". А при использовании функции "Цитата" оставляйте в цитате только вопрос или утверждение, которое хотите прокомментировать. Иначе говоря, оставляйте только то, что нужно для понимания вашего ответа. 

Избыточное цитирование затрудняет восприятие информации. Я убрала из сообщений неоправданно длинные цитаты.

Цитата (Не Кричу):ЭТО ВСЕ ПОЛУЧАЕТСЯ ИМЕННО ПОД НАШ СЛУЧАЙ, ЕСЛИ МЫ ПОКУПАЛИ БЕЗ НДС А ПРОДАВАТЬ С НДС, Т.Е. ПРОДАДИМ ЗА 350 000 , УКАЗАВ В ТОМ ЧИСЛЕ НДС? ПРАВИЛЬНО ЛИ Я ПОНЯЛ? А ЧТО ЕСЛИ ПО ДОГОВОРУ НЕСКОЛЬКО ПОЗИЦИЙ, А  ВОЗВРАТ ТОЛЬКО ОДНОЙ КАК БРАКОВАННОЙ. НЕ ПОСМОТРИТЕ, ТАКОГО СЛУЧАЯ У РАЗГУЛИНА НЕТ?
Пожалуйста, не пишите текст вопроса заглавными буквами - в интернет-пространстве это воспринимается как крик.
Важный бух  95 022 балла, г. Астрахань
17 ноября 2014 в 16:30
Цитата (Не Кричу):ЭТО ВСЕ ПОЛУЧАЕТСЯ ИМЕННО ПОД НАШ СЛУЧАЙ, ЕСЛИ МЫ ПОКУПАЛИ БЕЗ НДС А ПРОДАВАТЬ С НДС, Т.Е. ПРОДАДИМ ЗА 350 000 , УКАЗАВ В ТОМ ЧИСЛЕ НДС? ПРАВИЛЬНО ЛИ Я ПОНЯЛ?
Да вы правильно поняли.  Возвращаете ОС ( в виде обратной реализации ) по той же цене, но в ней в т.ч. НДС, который вам придется уплатить в бюджет, то есть 53389,83 рубля.
17 ноября 2014 в 16:32
А ЧТО ЕСЛИ ПО ДОГОВОРУ НЕСКОЛЬКО ПОЗИЦИЙ, А  ВОЗВРАТ ТОЛЬКО ОДНОЙ КАК БРАКОВАННОЙ. НЕ ПОСМОТРИТЕ, ТАКОГО СЛУЧАЯ У РАЗГУЛИНА НЕТ?
Важный бух  95 022 балла, г. Астрахань
17 ноября 2014 в 16:34
Даже возврат одной позиции оформляется так как я вам привела выше.  Просто в  уведомлении  о выявлении брака и возврате основного средства будет указана одна позиция.
Ольга Матвеева Модератор
17 ноября 2014 в 16:35
Цитата (Не Кричу):А ЧТО ЕСЛИ ПО ДОГОВОРУ НЕСКОЛЬКО ПОЗИЦИЙ, А  ВОЗВРАТ ТОЛЬКО ОДНОЙ КАК БРАКОВАННОЙ. НЕ ПОСМОТРИТЕ, ТАКОГО СЛУЧАЯ У РАЗГУЛИНА НЕТ?
Добрый день. Пожалуйста, не пишите текст вопроса заглавными буквами - в интернет-пространстве это воспринимается как крик. Воспользуйтесь кнопкой Caps Lock на Вашей клавиатуре для возврата к обычному режиму.
17 ноября 2014 в 16:44
Важный бух! Очень Вам благодарен!!!!!!! Не могли бы вы полностью материал по Разгулину прикрепить файлом к ответу. И было бы совсем здорово образец уведомления о браке ОС и его возврате, если таким располагаете ! По возможности, конечно!!!)))
Важный бух  95 022 балла, г. Астрахань
17 ноября 2014 в 16:59
Цитата (Не Кричу):Важный бух! Очень Вам благодарен!!!!!!! Не могли бы вы полностью материал по Разгулину прикрепить файлом к ответу. И было бы совсем здорово образец уведомления о браке ОС и его возврате, если таким располагаете ! По возможности, конечно!!!)))
Прилагаю рекомендацию .

Уведомление пишите в свободной форме на вашем фирменном бланке.
18 ноября 2014 в 12:56
Цитата (Важный бух):
Цитата (Не Кричу):Важный бух! Очень Вам благодарен!!!!!!! Не могли бы вы полностью материал по Разгулину прикрепить файлом к ответу. И было бы совсем здорово образец уведомления о браке ОС и его возврате, если таким располагаете ! По возможности, конечно!!!)))
Прилагаю рекомендацию .

Уведомление пишите в свободной форме на вашем фирменном бланке.
Огромное спасибо!!!!!!!!!!!!!!!!!!! Написал бы заглавными, но запрещено правилами форума! Спасибо!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер