Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля

Сдать бесплатно через интернет

3
 
Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля
Сдать бесплатно 3
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Проводки при смене лизингополучателя

18 ноября 2014 в 16:19
Добрый день!. Подскажите, пожалуйста. 19.12.13 г. Приобрели автопогрузчик в лизинг.(числиться на балансе лизингодателя).
Стоимость  - 1 018 594,81, в тч НДС 155 378,87. Авансовый платеж 115 500,00(НДС 17618,64). дата окончания лизинга 31.12.2013
ОС по проводкам отражаем на забалансовом счете  - Дт 001 - 863 215,94
76.05 - 51 - 115 500 - авансовый платеж
Дт 26 кт 76,05 - ежемесячный платеж без НДС с декабря 2013 по октябрь 2014  сумма  240917,85)
Дт19,04 Кт 76,05 - НДС ежемесячного платежа ( с декабря 2013 по октябрь 2014  сумма 43 365,21)
ДТ 68,02 Кт 19,04 - зачет НДС - 43 365,21
Дт 76,05 Кт 51 - оплата лизингового платежа ежемесячно - с декабря 2013 по октябрь 2014  - 366 359,70)
НА 76,05 у меня повисает переплата в размере  - 82 076,64.
В акте сверки лизинговой компании отражена общая сумма задолженности перед ними -  652 235,11.
мне при переуступке нашего долга просто в др фирме просто продолжать начсилять ежемесячные платежи и делать оплаты на 76.05? А на забалансовый счет какую стоимость отражать  у нового лизингополучателя? 652 235,11? А у старого делать проводку Кт 001 - 863 215,94?
А по истечению лизингового договора делаю проводки
Д 08 К 76,05 и
Д 01 К 08 - выкупная стоимость без НДС. Т.е. на 01 автопогрузчик будет уже как МПЗ? и с выкупной стоимостью начислять амортизацию с  месяца, следующего за месяцем выкупа?
Буду благодарна за ответ. Совсем запуталась(((((
Александр Лавров Консультант
19 ноября 2014 в 06:55
Добрый день.
Простите, ничего не понял...
Вы спрашиваете про учет в какой организации - у прежнего лизингополучателя или у нового?
19 ноября 2014 в 08:34
Доброе утро. Спрашиваю про учет и у прежнего и у нового. Попробую тогда уточнить основные непонятные мне моменты. Вопросики:
1. После выкупа автопогрузчика у нового лизингополучаеля  по цене 23 400 руб. Он перейдет в категорию МПЗ(сч 10)? Или будет ОС(сч01) и на него нужно будет начислять амортизацию? Или амортизацию уже начислять не требуется, но погрузчик будет числиться на сч.01?

Вопросы удалены модератором.


Заранее спасибо.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Александр Лавров Консультант
19 ноября 2014 в 21:41
Добрый день.
По правилам форума в одной теме задается только один вопрос.
Поэтому отвечу только на первый - остальные нужно задать в новых темах, каждый в своей.
Итак, по первому вопросу. Если в Вашей учетной политике установлен лимит ОС в сумме более 23 400 руб., то тогда выкупленный предмет лизинга будет не ОС, а МПЗ. Со всеми вытекающими последствиями. То есть амортизация начисляться не будет.
Олеся Селезнева Модератор
19 ноября 2014 в 22:07
Цитата (Пугалтер):Доброе утро. Спрашиваю про учет и у прежнего и у нового. Попробую тогда уточнить основные непонятные мне моменты. Вопросики:
1. После выкупа автопогрузчика у нового лизингополучаеля  по цене 23 400 руб. Он перейдет в категорию МПЗ(сч 10)? Или будет ОС(сч01) и на него нужно будет начислять амортизацию? Или амортизацию уже начислять не требуется, но погрузчик будет числиться на сч.01?
2. На забалансовый счет Дт.001 у нового лизингополучателя отражать  только сумму оставшейся задолженности без НДС?
3. Лизингодатель в акте сверки указывает сумму задолженности лизингодателя как  общую сумму по договору за минусом оплат.  Т.е в акте сверки, сформированным из 1С напрямую взаимрасчеты мне видны не будут? НЕобходимо минусовать забалнсовый счет и счет, на котором отражены оплаты(сч.76,05)? возможно ли в  таком случае отразить на забалансовом счете сумму по лизинговому договору с НДС, чтобы видеть корректную задолженности?
4. Так же прошу проверить  правильность проводок:

Дт 001 - сумма по договору лизинга без НДС ( 863 215,94) 
Дт 76.05  Кт51 - 115 500 - авансовый платеж
Дт 26       Кт 76,05 - ежемесячный платеж без НДС
Дт19,04   Кт 76,05 - НДС ежемесячного платежа 
ДТ 68,02 Кт 19,04 - зачет НДС 
Дт 76,05 Кт 51 - оплата лизинговых платежей

Выкуп имущества:
ДТ 08.04 Кт 76,05 - выкупная стоимость
Дт19,03  Кт76,05 - сумма НДС  
Дт 01.01 К 08 ,04 - выкупная стоимость
Дт 01      Кт02           - сумма по договору лизинга без НДС(863 215,94) - эту проводку нужно делать?
Заранее спасибо.
Добрый день. Александр прав, согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а остальные (я их выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, КАЖДЫЙ в НОВОЙ теме.
20 ноября 2014 в 08:57
Спасибо за ответ.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер