Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Отрицательное дебетовое сальдо по счету 76.01.9

18 ноября 2014 в 21:45
Здравствуйте! Мы ООО на ОСНО. Используем 1С: Бухгалтерия 3.0 (3.0.36.18)на Платформе (1С:Предприятие 8.3 (8.3.5.1248))

Совсем недавно вступили в СРО. Прочитал на форуме, как правильно оформить данную операция в программе. Коротко:
1. Списание с расчетного счета Дт 76.01.9 - Кт 51
2. Поступление услуги Дт 97.21 - Кт 76.01.9 (для РБП)
3. Поступление услуги Дт 26 - Кт 76.01.9 (членские взносы)
3. Регламентное списание Дт 26 - Кт 97.21 (для РБП)
Оформил. 

Все вроде бы хорошо. Ежемесячно списываются затраты со счета 97.21 на 26. Месяц благополучно закрывается.
По ОСВ сч.76 видна задолженность по оплате взносов - по Кт, по Дт - уплата взносов.
НО
если открыть ОСВ по счету 76.01.9, то по Кт (сальдо) также отображается задолженность по уплате взносов, а по Дт (сальдо) появляется сумма, равная сумме по Кт, но со знаком минус и красным цветом. Данная сумма садится в строку 1260 "Прочие оборотные активы" при формировании бух. баланса, в результате чего Актив не сходится с пассивом. Подскажите пожалуйста, откуда берется отрицательное дебетовое сальдо по счету 76.01.9? Всю голову уже сломал. Спасибо. Надеюсь понятно описал проблему.
nicol011160  45 798 баллов, г. Москва
19 ноября 2014 в 12:04
Вы оприходовали товаров/работ/услуг на 325 000 руб., а оплатили 40 000 руб., в связи с чем образовалась задолженность перед СРО на сумму 285 000 руб. Это соответствует действительности? Или в проведенных сумма имеет место быть ошибка?
19 ноября 2014 в 16:08
Все верно, оплатили только часть взносов. В настоящее время имеется задолженность по уплате.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Алена Светлая Консультант
21 ноября 2014 в 17:38
Добрый день!
Цитата (altmike):Здравствуйте! Мы ООО на ОСНО. Используем 1С: Бухгалтерия 3.0 (3.0.36.18)на Платформе (1С:Предприятие 8.3 (8.3.5.1248))

Совсем недавно вступили в СРО. Прочитал на форуме, как правильно оформить данную операция в программе. Коротко:
1. Списание с расчетного счета Дт 76.01.9 - Кт 51
2. Поступление услуги Дт 97.21 - Кт 76.01.9 (для РБП)
3. Поступление услуги Дт 26 - Кт 76.01.9 (членские взносы)
3. Регламентное списание Дт 26 - Кт 97.21 (для РБП)
Оформил. 

Все вроде бы хорошо. Ежемесячно списываются затраты со счета 97.21 на 26. Месяц благополучно закрывается.
По ОСВ сч.76 видна задолженность по оплате взносов - по Кт, по Дт - уплата взносов.
НО
если открыть ОСВ по счету 76.01.9, то по Кт (сальдо) также отображается задолженность по уплате взносов, а по Дт (сальдо) появляется сумма, равная сумме по Кт, но со знаком минус и красным цветом. Данная сумма садится в строку 1260 "Прочие оборотные активы" при формировании бух. баланса, в результате чего Актив не сходится с пассивом. Подскажите пожалуйста, откуда берется отрицательное дебетовое сальдо по счету 76.01.9? Всю голову уже сломал. Спасибо. Надеюсь понятно описал проблему.
Счет 76.09.1, по сути, предназначен для тех же целей, что и сч.97.21.
Загляните во встроенный План счетов.
На уровне конфигурирования пр-мы БП 3.0 (так же как и в БП 2.0) заложено, что по данному субсчету  76.01.9  может отражаться только сальдо по Дт. Этот субсчет специально настроен, как активный (также как 97- РБП), а не как А/П (активно-пассивный). И основное субконто к данному счету - РБП.
Когда вы вносите документом запись с проводкой Д97.21(РБП) К76.01.9(РБП), это как "масло масленое".
Нужно остановиться либо на варианте отражения списания с выплаченного аванса, н-р, вместо вашего п.1 ввести проводку на обычный А/П счет- сч.76.09, а затем проводку оформить через ПТиУ: Д97.21 К76.09. Тогда вы не получили бы минусового сальдо по итогу в балансе и ОСВ.

Ну, или задействовать вариант использования счета 76.01.9, правда, при полной оплате.
Тогда по окончании месяца должна при закрытии сформироваться регламентная операция с проводкой списания на затраты прямо со сч.76.01.9, т.е. Д26 К76.01.9.
Надеюсь, понятно пояснила. Подмигиваю
21 ноября 2014 в 23:06
Цитата:Алена Светлая
Спасибо большое! Очень-очень помогли !!! Остановлюсь на первом варианте.
22 ноября 2014 в 08:32
По совету изменил счета расчетов с 76.01.9 на 76.09, перезакрыл все месяцы и "О Чудо!" баланс сошелся! 

Кстати по ОСВ 76.09 автоматически появилась проводка  Дт 76.09 - Кт 76.06 - операция называется "Зачет аванса поставщику"

Кроме этого, почему то изменилось кредитовое сальдо по счету 68 (в меньшую сторону). Пока времени нет, позже буду выяснять. Если есть идеи - пишите....
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер