Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Формирование отпускной цены при импорте товара с нулевой ставкой НДС

18 ноября 2014 в 22:03
Здравствуйте! Сразу приведу пример.
Ввозится товар из Китая.
Будут следующие расходы:
1. Стоимость товара (для простоты расчетов) 1000 руб.
2. 15% ввозимая пошлина, по идее это 150 руб. Но так как таможня при формировании стоимости товара учитывает стоимость доставки от производителя до Китайской границы (а это 1/2 от стоимости доставки Китай-РФ, которая составляет 1000 руб.), то 15% будут начисляться не на стоимость товара (1000 руб), а на стоимость товара + 1/2 от стоимости доставки (получается, 1000+500 = 1500 рублей). Поэтому здесь имеем размер пошлины 1500*0,15 = 225 руб.
3. Так как товар не имеет аналогов на территории РФ, то ставка НДС 0%
4. Стоимость доставки из Китая на наш склад (услуги перевозчика) 1180 руб, в т.ч. НДС 180 руб. 
5. Комиссия банка за перевод китайской компании 1%, то есть 10 рублей.
 
Имеем следующую себестоимость товара: 1000 (цена товара) + 225 (пошлина) + 0(НДС) + 1000 (стоимость доставки без НДС) + 10 (комиссия банка) = 2235 руб. себестоимость и 180 руб НДС к вычету.

Далее организация делает наценку в 500 рублей к себестоимости.
Получаем конечную стоимость для покупателя: 2235 + 500 = 2735 руб., в т.ч. НДС 492.3 руб.
С учетом НДС, принимаемого к вычету (180 руб), размер уплачиваемого НДС составит 312,3 руб., что составляет более 50% от прибыли организации в 500 рублей.

В соответствии с этим возникает вопрос, почему так? 
Возможно, где-то какой-то недочет, потому что я только осваиваю экспорт и работу с НДС, поэтому просьба знающим людям подсказать верное решение.

Вопросы удалены модератором.
Олеся Селезнева Модератор
18 ноября 2014 в 22:34
Цитата (danya_6):Здравствуйте! Сразу приведу пример.
Ввозится товар из Китая.
Будут следующие расходы:
1. Стоимость товара (для простоты расчетов) 1000 руб.
2. 15% ввозимая пошлина, по идее это 150 руб. Но так как таможня при формировании стоимости товара учитывает стоимость доставки от производителя до Китайской границы (а это 1/2 от стоимости доставки Китай-РФ, которая составляет 1000 руб.), то 15% будут начисляться не на стоимость товара (1000 руб), а на стоимость товара + 1/2 от стоимости доставки (получается, 1000+500 = 1500 рублей). Поэтому здесь имеем размер пошлины 1500*0,15 = 225 руб.
3. Так как товар не имеет аналогов на территории РФ, то ставка НДС 0%
4. Стоимость доставки из Китая на наш склад (услуги перевозчика) 1180 руб, в т.ч. НДС 180 руб. 
5. Комиссия банка за перевод китайской компании 1%, то есть 10 рублей.
 
Имеем следующую себестоимость товара: 1000 (цена товара) + 225 (пошлина) + 0(НДС) + 1000 (стоимость доставки без НДС) + 10 (комиссия банка) = 2235 руб. себестоимость и 180 руб НДС к вычету.

Далее организация делает наценку в 500 рублей к себестоимости.
Получаем конечную стоимость для покупателя: 2235 + 500 = 2735 руб., в т.ч. НДС 492.3 руб.
С учетом НДС, принимаемого к вычету (180 руб), размер уплачиваемого НДС составит 312,3 руб., что составляет более 50% от прибыли организации в 500 рублей.

В соответствии с этим возникает вопрос, почему так? 
Возможно, где-то какой-то недочет, потому что я только осваиваю экспорт и работу с НДС, поэтому просьба знающим людям подсказать верное решение.

Также вопрос, списываются ли каким-то образом уплаченная пошлина в 225 руб.?
И как быть с комиссией банка в 10 руб, ведь по идее на нее тоже начисляется НДС в размере 1,8 руб, это как-то можно принять к вычету? Или тут какой-то другой механизм расчетов?
Добрый день. Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а остальные (я их выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, КАЖДЫЙ в НОВОЙ теме.
19 ноября 2014 в 00:03
Олеся, ок, я поняла, спасибо!
Александр Погребс Главный консультант
19 ноября 2014 в 13:53
Добрый день!
На мой взгляд, большой НДС получился потому, что на таможне НДС по товару = 0.
Продавая на внутреннем рынке, Вы должны начислять НДС на всю стоимость товара. А в вычеты взять аналогичную входную сумму НДС не можете, поскольку НДС=0.
Получается, что Вы платите НДС со своей "добавочной стоимости" (наценки) и еще с покупной стоимости. Только вместо таможни, платите в обычном порядке.

Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер