Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Формирование отпускной цены при импорте товара с нулевой ставкой НДС

18 ноября 2014 в 22:03
Здравствуйте! Сразу приведу пример.
Ввозится товар из Китая.
Будут следующие расходы:
1. Стоимость товара (для простоты расчетов) 1000 руб.
2. 15% ввозимая пошлина, по идее это 150 руб. Но так как таможня при формировании стоимости товара учитывает стоимость доставки от производителя до Китайской границы (а это 1/2 от стоимости доставки Китай-РФ, которая составляет 1000 руб.), то 15% будут начисляться не на стоимость товара (1000 руб), а на стоимость товара + 1/2 от стоимости доставки (получается, 1000+500 = 1500 рублей). Поэтому здесь имеем размер пошлины 1500*0,15 = 225 руб.
3. Так как товар не имеет аналогов на территории РФ, то ставка НДС 0%
4. Стоимость доставки из Китая на наш склад (услуги перевозчика) 1180 руб, в т.ч. НДС 180 руб. 
5. Комиссия банка за перевод китайской компании 1%, то есть 10 рублей.
 
Имеем следующую себестоимость товара: 1000 (цена товара) + 225 (пошлина) + 0(НДС) + 1000 (стоимость доставки без НДС) + 10 (комиссия банка) = 2235 руб. себестоимость и 180 руб НДС к вычету.

Далее организация делает наценку в 500 рублей к себестоимости.
Получаем конечную стоимость для покупателя: 2235 + 500 = 2735 руб., в т.ч. НДС 492.3 руб.
С учетом НДС, принимаемого к вычету (180 руб), размер уплачиваемого НДС составит 312,3 руб., что составляет более 50% от прибыли организации в 500 рублей.

В соответствии с этим возникает вопрос, почему так? 
Возможно, где-то какой-то недочет, потому что я только осваиваю экспорт и работу с НДС, поэтому просьба знающим людям подсказать верное решение.

Вопросы удалены модератором.
Олеся Селезнева Модератор
18 ноября 2014 в 22:34
Цитата (danya_6):Здравствуйте! Сразу приведу пример.
Ввозится товар из Китая.
Будут следующие расходы:
1. Стоимость товара (для простоты расчетов) 1000 руб.
2. 15% ввозимая пошлина, по идее это 150 руб. Но так как таможня при формировании стоимости товара учитывает стоимость доставки от производителя до Китайской границы (а это 1/2 от стоимости доставки Китай-РФ, которая составляет 1000 руб.), то 15% будут начисляться не на стоимость товара (1000 руб), а на стоимость товара + 1/2 от стоимости доставки (получается, 1000+500 = 1500 рублей). Поэтому здесь имеем размер пошлины 1500*0,15 = 225 руб.
3. Так как товар не имеет аналогов на территории РФ, то ставка НДС 0%
4. Стоимость доставки из Китая на наш склад (услуги перевозчика) 1180 руб, в т.ч. НДС 180 руб. 
5. Комиссия банка за перевод китайской компании 1%, то есть 10 рублей.
 
Имеем следующую себестоимость товара: 1000 (цена товара) + 225 (пошлина) + 0(НДС) + 1000 (стоимость доставки без НДС) + 10 (комиссия банка) = 2235 руб. себестоимость и 180 руб НДС к вычету.

Далее организация делает наценку в 500 рублей к себестоимости.
Получаем конечную стоимость для покупателя: 2235 + 500 = 2735 руб., в т.ч. НДС 492.3 руб.
С учетом НДС, принимаемого к вычету (180 руб), размер уплачиваемого НДС составит 312,3 руб., что составляет более 50% от прибыли организации в 500 рублей.

В соответствии с этим возникает вопрос, почему так? 
Возможно, где-то какой-то недочет, потому что я только осваиваю экспорт и работу с НДС, поэтому просьба знающим людям подсказать верное решение.

Также вопрос, списываются ли каким-то образом уплаченная пошлина в 225 руб.?
И как быть с комиссией банка в 10 руб, ведь по идее на нее тоже начисляется НДС в размере 1,8 руб, это как-то можно принять к вычету? Или тут какой-то другой механизм расчетов?
Добрый день. Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а остальные (я их выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, КАЖДЫЙ в НОВОЙ теме.
19 ноября 2014 в 00:03
Олеся, ок, я поняла, спасибо!
Александр Погребс Главный консультант
19 ноября 2014 в 13:53
Добрый день!
На мой взгляд, большой НДС получился потому, что на таможне НДС по товару = 0.
Продавая на внутреннем рынке, Вы должны начислять НДС на всю стоимость товара. А в вычеты взять аналогичную входную сумму НДС не можете, поскольку НДС=0.
Получается, что Вы платите НДС со своей "добавочной стоимости" (наценки) и еще с покупной стоимости. Только вместо таможни, платите в обычном порядке.

Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер