Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по НДС до 25 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Ошибки в декларациях по НДС

19 ноября 2014 в 08:24
Здравствуйте!
Я индивидуальный предприниматель на ОСНО.
Мы недавно обнаружили, что у нас ошибки в декларациях по НДС:
- 4 кв. 2013 г. недоплатили рублей 150
- 2 и 3 кв 2014 г переплата

Подскажите пожалуйста, как правильно исправить данную ситуацию? И как вычеслить размер пени за не доплату (4 кв. 2013 г.)?
Александр Лавров Консультант
20 ноября 2014 в 07:25
Добрый день.
Исправить - правильнее будет уточненками (ст. 81 НК РФ).
То есть за те периоды, в которых допущены ошибки, представить уточненные декларации с правильными суммами.
Ну а с пенями - ситуация такая.
Нужно сравнить "истинные" платежи с теми, которые реально осуществили, т.е. фактически на каждый день вычислить сумму недоимки, и на эту сумму начислить пени - 1/300 ставки рефинансирования.
Проще всего посчитать, например, в Excel.
20 ноября 2014 в 10:37
То есть я отправляю корректировочные декларации с верными суммами, в моем случае 3 шт. ?
Ничего, что одна из деклараций в 2013г ?
Каким образом возмещается оплата лишней суммы? Платить в следующем периоде НДС меньше на сумму разниц?
Александр Лавров Консультант
21 ноября 2014 в 06:42
Добрый день.
Именно так, Вы отправляете 3 уточненные декларации с верными суммами.
Всё, что в пределах 3 лет, - нормально, проблемы тут нет.
Только обязательно доплатите налог с пенями по тем декларациям, по которым суммы были занижены, до подачи уточненок (п. 4 ст. 81 НК РФ)! Иначе будет штраф.
И по поводу возмещения - да, можете недоплачивать.
Но советую всё же сделать сверку с налоговиками, чтобы не просчитаться.
Удачи!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер