Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Последствия неверно заполненной декларации по налогу на прибыль

20 ноября 2014 в 10:04
Добрый день друзья! Прошу Вашего совета. ООО на ОСНО, в 2013 году имели обособленное подразделение, которое находилось в одном субъекте РФ, кроме того в одной налоговой (Королев и Юбилейный). По налогу на прибыль отчитывались и платили только в головную организацию, при этом Приложение №5 к Листу 02 вообще не заполняли! НДФЛ платили по правилам, "туда и туда". Планируем сдать уточненки, заполнив Приложение №5 к Листу 02. Вопрос: нужно ли предоставлять в налоговую "задним" числом форму о том, что весь налог на прибыль уплачивать будем по месту нахождения "головы" и что нам грозит за предоставление таких уточненок? Заранее признательна за Ваши ответы.
НКК Консультант
21 ноября 2014 в 14:25
Цитата (tata13t):Добрый день друзья! Прошу Вашего совета. ООО на ОСНО, в 2013 году имели обособленное подразделение, которое находилось в одном субъекте РФ, кроме того в одной налоговой (Королев и Юбилейный). По налогу на прибыль отчитывались и платили только в головную организацию, при этом Приложение №5 к Листу 02 вообще не заполняли! НДФЛ платили по правилам, "туда и туда". Планируем сдать уточненки, заполнив Приложение №5 к Листу 02. Вопрос: нужно ли предоставлять в налоговую "задним" числом форму о том, что весь налог на прибыль уплачивать будем по месту нахождения "головы" и что нам грозит за предоставление таких уточненок? Заранее признательна за Ваши ответы.
Добрый день!

1) Считаю, что уведомление ИФНС об уплате налога на прибыль централизованно головной организацией представить нужно (Письмо Минфина России от 09.07.2012 N 03-03-06/1/333).

2) Обращаю Ваше внимание на то, что по мнению налоговиков, в данном случае нет необходимости оформления Пиложения № 5 к листу 02 Декларации по налогу на прибыль (Письмо ФНС РФ от 26.01.2011 N КЕ-4-3/935@). Рекомендую уточнить вопрос необходимости представления уточненок по налогу с заполнением данного листа в Вашей ИФНС.

3) Считаю, что никаких санкций создавшаяся ситуация для Вашей компании не влечет, так как неуплаты налога не произошло (глава 16 НК РФ).
21 ноября 2014 в 15:39
Илья, большое спасибо за ваш ответ!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер