Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля

Сдать бесплатно через интернет

3
 
Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля
Сдать бесплатно 3
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Задача: рассчитать сумму НДС и отразить его начисление и перечисление по счетам 19 и 68

Катерина Мова (автор вопроса)  0 баллов, г. Пенза
23 ноября 2014 в 20:44
Здравствуйте! Проверьте пожалуйста расчеты, проводки:
Торговая фирма в течении месяца получила выручку от реализации (без НДС): бытовой техники в сумме 1 300 тыс.руб., офисной мебели – 900 тыс.руб., за этот же период фирма оприходовала товаров на сумму 480 тыс.руб. с учетом НДС по ставке 18%. Рассчитать сумму налога и отразить ее начисления и перечисления по счетам 19 и 68
                                                                                              Сумма     Д-т       Кт.
Выручка от продажи бытовой техники                    1300 62 90-1
Выручка от продажи офисной мебели                     900 62 90-1
Начислен НДС при реализации бытовой техники 234 90-03 68-2
Начислен НДС при реализации офисной мебели 162 90-03 68-2
Оприходовано товаров без НДС                           406,78 41 60
Отражен НДС по приобретенному товару            73,22 19 60
Начислен НДС, подлежащий уплате в бюджет   322,78 68 19
nataa  69 616 баллов, г. Свердловская область
24 ноября 2014 в 16:43
Добрый вечер!
Суммы и проводки верны, за небольшим исключением.
Цитата:Выручка от продажи бытовой техники 1300 62 90-1
Выручка от продажи офисной мебели900 62 90-1
По условию задачи 1300 и 900 - это суммы без учета НДС. Но выручка должна быть отражена с учетом НДС. Ведь на счетах учета расчетов с покупателями должна отражаться полная сумма, именно столько покупатель, например,  перечислит на р/счет.
Катерина Мова (автор вопроса)  0 баллов, г. Пенза
24 ноября 2014 в 17:45
Спасибо большое!
SHTCH  15 930 баллов, г. Москва
24 ноября 2014 в 18:39
Я бы сказала, коллега, что исключения там глобальные.
Цитата:Начислен НДС, подлежащий уплате в бюджет   322,78 68 19
Эта проводка не имеет никакого отношения к начислению НДС, подлежащему уплате в бюджет.
Смысл этой проводки - налоговый вычет. Т.е. наоборот, уменьшение суммы, подлежащей оплате в бюджет на величину "входного" НДС.
Если вам надо определить сумму, подлежащую к уплате в бюджет, то она не будет отражаться отдельной проводкой, а будет равна кредитовому остатку по счету 68. Нарисуйте "самолетик" и увидите.
Кроме того, эта запись делается, ориентируясь на те суммы, которые предварительно собраны на счете 19. По вашей задаче счет 19 должен закрыться.
Складывание сумм, прошедших ранее в корреспонденции со счетом 90, не имеет никакого экономического смысла.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер