Возврат обеспечения исполнения контракта произведен без выделения НДС

Question

Здравствуйте, подскажите пожалуйста. Мы сделали платеж "обеспечение исполнения контракта" выделив при этом НДС. сейчас покупатель после закрытия договора вернули нам эту сумму, но прописав что НДС не облагается. Как быть? Заранее спасибо (Возможно не верно выбрала раздел,если что прошу направить верно)

Tatiana F · Accepted Answer

Цитата (DinaAprel):Здравствуйте, подскажите пожалуйста. Мы сделали платеж "обеспечение исполнения контракта" выделив при этом НДС. сейчас покупатель после закрытия договора вернули нам эту сумму, но прописав что НДС не облагается. Как быть? Заранее спасибо (Возможно не верно выбрала раздел,если что прошу направить верно)

Добрый день,

т.к. у Вас было обеспечение, подлежащее возврату, т.е. оно не выполняло функцию авансового платежа по смыслу гл. 21 "Налог на добавленную стоимость" НК РФ (в НК под авансом понимается предварительная частичная уплата заказчиком (покупателем) определенной денежной суммы в счет предстоящих платежей за поставленные ему товары, работы, услуги.) - полагаю, что письмо от Вас контрагенту с уточнением платежа в части НДС (НДС не облагается) - сняло бы все вопросы.

То есть из экономического смысла Вашего платежа, я полагаю, что выделение НДС было не корректным. А что у Вас указано в договоре по этому поводу?

В целом , для Вас не вижу никаких негативных последствия в части НДС. Скорей у контрагента платеж, в котором был выделен НДС, может быть истолкован как аванс с обязательством начислить и уплатить НДС аванса.

25 ноября 2014

DinaAprel · Answer

В договоре, прописана сумма контракта в том числе НДС. Соответственно, при оплате Обеспечения исполнения контракта выдели НДС. В условиях обеспечения контракта прописан только размер обеспечения.

Tatiana F · Answer

Цитата (DinaAprel):В договоре, прописана сумма контракта в том числе НДС. Соответственно, при оплате Обеспечения исполнения контракта выдели НДС. В условиях обеспечения контракта прописан только размер обеспечения.

То есть у нас есть две разные суммы:

сумма контракта в том числе НДС.

Сумма обеспечения контракта прописан только размер обеспечения - как я понимаю, без НДС.

Мы сейчас рассуждаем о сумме обеспечения, которая без НДС,

Тогда вариант решения - письмо от Вас контрагенту с уточнением платежа по обеспечению в части НДС (написать, что НДС не облагается).

25 ноября 2014

DinaAprel · Answer

Спасибо большое за помощь

DinaAprelспросил25 ноября 2014 в 09:22 2 699 просмотров НДС  Возврат обеспечения исполнения контракта произведен без выделения НДС Здравствуйте, подскажите пожалуйста. Мы сделали платеж "обеспечение исполнения контракта" выделив при этом НДС. сейчас покупатель после закрытия договора вернули нам эту сумму, но прописав что НДС не облагается. Как быть? Заранее спасибо (Возможно не верно выбрала раздел,если что прошу направить верно) Новый вопрос Ответить

Tatiana F г. Петербург и Москва895 баллов 25 ноября 2014 в 10:41 Цитата (DinaAprel):Здравствуйте, подскажите пожалуйста. Мы сделали платеж "обеспечение исполнения контракта" выделив при этом НДС. сейчас покупатель после закрытия договора вернули нам эту сумму, но прописав что НДС не облагается. Как быть? Заранее спасибо (Возможно не верно выбрала раздел,если что прошу направить верно) Добрый день, т.к. у Вас было обеспечение, подлежащее возврату, т.е. оно не выполняло функцию авансового платежа по смыслу гл. 21 "Налог на добавленную стоимость" НК РФ (в НК под авансом понимается предварительная частичная уплата заказчиком (покупателем) определенной денежной суммы в счет предстоящих платежей за поставленные ему товары, работы, услуги.) - полагаю, что письмо от Вас контрагенту с уточнением платежа в части НДС (НДС не облагается) - сняло бы все вопросы. То есть из экономического смысла Вашего платежа, я полагаю, что выделение НДС было не корректным. А что у Вас указано в договоре по этому поводу? В целом , для Вас не вижу никаких негативных последствия в части НДС. Скорей у контрагента платеж, в котором был выделен НДС, может быть истолкован как аванс с обязательством начислить и уплатить НДС аванса. 25 ноября 2014

Получите образец учетной политики и ведите бухучет в веб‑сервисе для небольших ООО и ИП Получить бесплатно Реклама 16+. АО «ПФ «СКБ Контур». Реквизиты

DinaAprelАвтор вопроса 0 баллов 25 ноября 2014 в 11:10 В договоре, прописана сумма контракта в том числе НДС. Соответственно, при оплате Обеспечения исполнения контракта выдели НДС. В условиях обеспечения контракта прописан только размер обеспечения. 25 ноября 2014

Tatiana F г. Петербург и Москва895 баллов 25 ноября 2014 в 11:30 Цитата (DinaAprel):В договоре, прописана сумма контракта в том числе НДС. Соответственно, при оплате Обеспечения исполнения контракта выдели НДС. В условиях обеспечения контракта прописан только размер обеспечения. То есть у нас есть две разные суммы: сумма контракта в том числе НДС. Сумма обеспечения контракта прописан только размер обеспечения - как я понимаю, без НДС. Мы сейчас рассуждаем о сумме обеспечения, которая без НДС, Тогда вариант решения - письмо от Вас контрагенту с уточнением платежа по обеспечению в части НДС (написать, что НДС не облагается). 25 ноября 2014

DinaAprelАвтор вопроса 0 баллов 25 ноября 2014 в 13:57 Спасибо большое за помощь 25 ноября 2014

Автоматическая сверка счетов‑фактур с контрагентами снизит риск доначислений НДС Попробовать бесплатно Реклама 16+. АО «ПФ «СКБ Контур». Реквизиты