Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение декларации по налогу на прибыль при переходе на ежемесячные авансовые платежи

25 ноября 2014 в 12:16
Добрый день.

Тема является продолжением Переход на ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль.
Извините, что задаю такие вопросы, просто в моей практике до этого не было ежемесячных авансовых платежей.
Как и предполагала, в 4 квартале выручка перешла лимит, при котором необходимо в 1 квартале 2015 уплачивать ежемесячные авансовые платежи, соответственно необходимо подать уточненную декларацию за 9 месяцев.
Получается сама декларация будет содержать все те же разделы, что и были, только дополняется 2 листами с подразделами 1.2. Я так понимаю, что раздел 1.2. заполняется согласно данным по строкам 290, 300, 310 Листа 02. Заполняются они в ручную. Строки 320, 330, 340 сейчас не заполняются, по крайней мере они не активны (думается, что они заполняются по году).
Но вот вопрос, как мне в разделе 1.2. указать квартал на который расчитываются ежемесячные авансовые платежи, эта ячейка не активна? Мне необходимо подать один лист по кварталу "24" нулевыми значениями и лист по кварталу "21" как раз с платежами, расчитанными, исходя из строк 290, 300, 310.

Спасибо.
nicol011160  45 050 баллов, г. Москва
25 ноября 2014 в 12:32
Для расчета авансовых платежей по налогу на прибыль, подлежащих уплате в 1 квартале следующего года, согласно Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, утвержденному Приказом ФНС России от 22.03.2012 № ММВ-7-3/174@ (ред. от 14.11.2013), Вам необходимо заполнить стр.320, 330, 340 Листа 02 , а в подразделе 1.2 Раздела 1 указать код квартала 21. При этом строки 290, 300, 310 заполнять не следует, т.к. в квартале, следующем за отчетным, Вы уплачиваете только квартальные платежи.
25 ноября 2014 в 16:13
Вот.... Получается я была не права.
Но мне не понятно.... как мне заполнить стр.320, 330, 340 Листа 02, они сейчас не активны, не дают возможности ввести цифры.
И по подразделу 1.2, зачем тогда подавать "24" с нулевыми значениями, если в Листе 02 будет указано, что в этом квартале я не уплачиваю ежемесячные авансовые платежи?
И как мне указать в подразделе 1.2. квартал......?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
nicol011160  45 050 баллов, г. Москва
26 ноября 2014 в 09:00
Цитата (Бухгатер Елена):Вот.... Получается я была не права.
Но мне не понятно.... как мне заполнить стр.320, 330, 340 Листа 02, они сейчас не активны, не дают возможности ввести цифры.
И по подразделу 1.2, зачем тогда подавать "24" с нулевыми значениями, если в Листе 02 будет указано, что в этом квартале я не уплачиваю ежемесячные авансовые платежи?
И как мне указать в подразделе 1.2. квартал......?
Это уже вопрос по работе в программе. Его необходимо задать в соответствующем разделе форума, указав при этом в какой программе Вы работаете.
Что касается заполнения подраздела 1.2 с кодом квартала 24, то, мне кажется, что его заполнять в Вашем случае не нужно.
26 ноября 2014 в 10:44
Цитата:nicol011160

Что касается заполнения подраздела 1.2 с кодом квартала 24, то, мне кажется, что его заполнять в Вашем случае не нужно.
Такое мнение, подавать уточненную декларацию за 9 месяцев с двумя подраздела 1.2., встречалось на форуме не единожды, а также мне порекомендовал так сделать Александр Погребс Переход на уплату ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль .
2 декабря 2014 в 17:29
Цитата:nicol011160
Что касается заполнения подраздела 1.2 с кодом квартала 24, то, мне кажется, что его заполнять в Вашем случае не нужно.
Добрый день.

Сегодня позвонила в свою налоговую, чтобы уточнить нужно или нет включать нулевой подраздел 1.2 на четвертый квартал при подаче уточненной декларации за 9 месяцев в связи с тем, что в 4 квартале превышен лимит по выручке для уплаты квартальных платежей.... а там мне сказали, что раз у вас за 9 месяцев выручка не превысила 40 млн., то обязанности переходить на ежемесячные платежи нет, подавать уточненку не нужно. И И так как по году ежемесячные платежи не указываются, то мне нужно будет показывать только ежемесячные платежи только в декларации за 1 квартал 2015 года и начинать уплачивать во втором квартале. И что делать??? Официальное письмо отправлять в налоговую, так времени особо нет ждать.Беспокойный
Александр Погребс Главный консультант
3 декабря 2014 в 07:56
Добрый день!
В налоговой Вам сказали неправильно.
Вы должны платить ежемесячные авансовые платежи в 1 квартале.
Начислить эти платежи налоговики могут только по декларации за 9 месяцев. Именно для этого там предусмотрены два варианта подраздела 1.2 - для 4 квартала и для 1. Причем, отдельно они подаются именно в том случае, если в одном квартале платятся авансовые платежи, а в другом нет. Если и в том и в другом квартале авансовые (ежемесячные) платежи одинаковые, то подается только один расчет.
Конечно, элементарная логика подсказывает, зачем давать нулевой расчет за 9 месяцев, если и так всё понятно...
Получив только один расчет (подраздел 1.2), налоговики могут воспринять его, как общий для двух кварталов, и несмотря на указание в кодах, что это 1 квартал, начислить авансовые платежи и по 4-му кварталу.
Поэтому я и советую сделать уточненку за 9 месяцев с двумя расчетами - за 4-й квартал нулевой и за 1-й квартал с показателями, исходя из 3 квартала...

Успехов!
3 декабря 2014 в 09:46
Александр, можно уточнить еще несколько моментов о заполнении уточненной налоговой декларации за 9 месяцев:
- она содержит все те же листы, что сдавались по итогам 9 месяцев (Титульный, Раздел 1, Лист 2 с приложениями 1, 2 и 5), дополненные двумя Подразделами 1.2.?
- в Листе 2 мне необходимо заполнить сумму ежемесячных авансовых платежей только в стр.320, 330, 340, которая распределиться по месяцам в подразделе 1.2. с пометкой "21", строки 290, 300, 310 заполнять не нужно?
- в Приложении №5 к Листу 2 необходимо заполнить ежемесячные авансовые платежи на I квартал следующего налогового периода в строке 121 (месячный платеж или все таки сумму авансовых платежей на 1 квартал), строку 120 не заполняю?
Александр Погребс Главный консультант
3 декабря 2014 в 11:44
Давайте разбираться.

Цитата (Бухгатер Елена):Александр, можно уточнить еще несколько моментов о заполнении уточненной налоговой декларации за 9 месяцев:
- она содержит все те же листы, что сдавались по итогам 9 месяцев (Титульный, Раздел 1, Лист 2 с приложениями 1, 2 и 5), дополненные двумя Подразделами 1.2.?
Да, всё как в предыдущей, плюс два 1.2.

Цитата (Бухгатер Елена):- в Листе 2 мне необходимо заполнить сумму ежемесячных авансовых платежей только в стр.320, 330, 340, которая распределиться по месяцам в подразделе 1.2. с пометкой "21", строки 290, 300, 310 заполнять не нужно?
Да, 290 - 310 прочерки
320 - 340 - ставите значения...

Цитата (Бухгатер Елена):- в Приложении №5 к Листу 2 необходимо заполнить ежемесячные авансовые платежи на I квартал следующего налогового периода в строке 121 (месячный платеж или все таки сумму авансовых платежей на 1 квартал), строку 120 не заполняю?
Да, 120 - пусто, 121 - значения.
Какие? Давайте рассуждать.
Строка 121 приложения 5 фактически распределение по обособленным подразделениям и голове показателя в строке 340 из листа 2. Следовательно, здесь должна быть сумма трёх ежемесячных платежей в бюджет субъекта.

Успехов!
3 декабря 2014 в 14:11
Огромное Вам спасибо.
И по уплате налога еще вопрос.... т.е. получается я подаю уточненную декларацию за 9 месяцев и с 1 квартала начинаю уплачивать ежемесячные авансовые платежи: 28.01, 28.02 и 28.03. Годовую декларацию сдаю как обычно, в ней тоже будут указаны суммы ежемесячных платежей на 1 квартал 2014 года в строках 320-340, подраздел 1.2. не формируется.
А когда уплачивать годовой налог (за 4 квартал), тоже 28.03.2015? Т.е. получается 28.01, 28.02 - расчетный ежемесячный платеж, а 28.03 - ежемесячный авансовый платеж + доплата за 2014 г.?
Александр Погребс Главный консультант
3 декабря 2014 в 14:58
Цитата (Бухгатер Елена):Огромное Вам спасибо.
И по уплате налога еще вопрос.... т.е. получается я подаю уточненную декларацию за 9 месяцев и с 1 квартала начинаю уплачивать ежемесячные авансовые платежи: 28.01, 28.02 и 28.03. Годовую декларацию сдаю как обычно, в ней тоже будут указаны суммы ежемесячных платежей на 1 квартал 2014 года в строках 320-340, подраздел 1.2. не формируется.
А когда уплачивать годовой налог (за 4 квартал), тоже 28.03.2015? Т.е. получается 28.01, 28.02 - расчетный ежемесячный платеж, а 28.03 - ежемесячный авансовый платеж + доплата за 2014 г.?
Да, всё так.
nicol011160  45 050 баллов, г. Москва
3 декабря 2014 в 15:12
Цитата (Бухгатер Елена):Годовую декларацию сдаю как обычно, в ней тоже будут указаны суммы ежемесячных платежей на 1 квартал 2014 года в строках 320-340, подраздел 1.2. не формируется.
А когда уплачивать годовой налог (за 4 квартал), тоже 28.03.2015? Т.е. получается 28.01, 28.02 - расчетный ежемесячный платеж, а 28.03 - ежемесячный авансовый платеж + доплата за 2014 г.?
Согласно Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, утвержденному Приказом ФНС России от 22.03.2012 № ММВ-7-3/174@ (ред. от 14.11.2013) в Декларации за налоговый период  строки 290 - 310, 320 - 340 не заполняются. Строки 320 - 340 заполняются в Декларации за девять месяцев и в них указывается сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате в первом квартале следующего налогового периода.
3 декабря 2014 в 15:51
Всем большое спасибо за помощь и терпение)Цветы
Александр Погребс Главный консультант
3 декабря 2014 в 15:55
Цитата (nicol011160):
Цитата (Бухгатер Елена):Годовую декларацию сдаю как обычно, в ней тоже будут указаны суммы ежемесячных платежей на 1 квартал 2014 года в строках 320-340, подраздел 1.2. не формируется.
А когда уплачивать годовой налог (за 4 квартал), тоже 28.03.2015? Т.е. получается 28.01, 28.02 - расчетный ежемесячный платеж, а 28.03 - ежемесячный авансовый платеж + доплата за 2014 г.?
Согласно Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, утвержденному Приказом ФНС России от 22.03.2012 № ММВ-7-3/174@ (ред. от 14.11.2013) в Декларации за налоговый период  строки 290 - 310, 320 - 340 не заполняются. Строки 320 - 340 заполняются в Декларации за девять месяцев и в них указывается сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате в первом квартале следующего налогового периода.
Согласен, в годовой декларации показатели ежемесячных авансовых платежей не указываются. Это логично, ведь авансовые платежи 1 квартала определяются не по 4-му, кварталу, а по 3-му, а это декларация за 9 месяцев.

Но мы, вроде бы, с этим уже разобрались... Улыбаюсь

Успехов!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер