Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Расчет налога на прибыль

26 ноября 2014 в 09:56
Здравствуйте!
Я начинающий бухгалтер, хотела бы для себя уяснить суть расчета налога на прибыль.
У организации была выручка допустим, за 3 квартал 300000,00, в т.ч. НДС 45762,71;  Произведенные расходы за этот период, учитываемые при расчете прибыли составили 150000,00, в т.ч. НДС 22881,36. Уплачен НДС в бюджет по итогам 3 квартала 22881,36 (45762,71-22881,36). Какова будет налоговая база для расчета налога на прибыль? Также уплачен НДС в бюджет за 2 квартал 15254,24.
1. 104237,29 (300000,00-45762,71-150000,00) или
2. 81355,93 (300000,00-45762,71-150000,00-28881,36) или
3. 88983,05 (300000,00-45762,71-150000,00-15254,24)
Заранее благодарю за ответ.
_Natalia  133 балла
26 ноября 2014 в 13:51
Цитата (Татьяна Aвгуст):Здравствуйте!
Я начинающий бухгалтер, хотела бы для себя уяснить суть расчета налога на прибыль.
У организации была выручка допустим, за 3 квартал 300000,00, в т.ч. НДС 45762,71;  Произведенные расходы за этот период, учитываемые при расчете прибыли составили 150000,00, в т.ч. НДС 22881,36. Уплачен НДС в бюджет по итогам 3 квартала 22881,36 (45762,71-22881,36). Какова будет налоговая база для расчета налога на прибыль? Также уплачен НДС в бюджет за 2 квартал 15254,24.
1. 104237,29 (300000,00-45762,71-150000,00) или
2. 81355,93 (300000,00-45762,71-150000,00-28881,36) или
3. 88983,05 (300000,00-45762,71-150000,00-15254,24)
Заранее благодарю за ответ.
Здравствуйте!
Выручка без НДС (300000-45762,71=254237,29) минус расходы без НДС (150000-22881,36=127118,64) равно налоговая база для расчета налога на прибыль (254237,29-127118,64=127118,65).

Только Вы почему-то указали НДС, уплаченный в том числе за 2 квартал, а выручку и расходы только за третий квартал. Налог на прибыль считается нарастающим итогом с начала года. Нужно брать выручку и расходы с начала года.
26 ноября 2014 в 14:05
Спасибо огромное!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер