Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Расчет налогооблагаемой прибыли

27 ноября 2014 в 09:05
Здравствуйте!

ООО (на общем режиме налогообложения) взяло у ИП беспроцентный займ. 
Займ не влияет на расчет налогооблагаемой прибыли.
Затем ООО по взаимозачету отдает материал ИП в счет погашения займа.
Что происходит с материалом, это что получается - доход?
Я совсем запуталась, как быть с налогооблагаемой прибылью в данной ситуации.
Naaatta  35 113 баллов, г. Новосибирск
27 ноября 2014 в 09:21
Цитата:Что происходит с материалом, это что получается - доход?
Добрый день.
С материалом происходит реализация.
Получается и доход и база для налогообложения НДС.
Если переложить на проводки, то получится такая картинка:
Дт 50 Кт 66 (67) - получены заемные средства;
Дт 62 Кт 91 (90) - реализованы материалы (товары) ИП;
Дт 90 Кт 68 - начислен НДС;
Дт 91 (90) Кт 10 (41) - списана себестоимость материалов (товаров);
Дт 66 (67) Кт 62 - произведен зачет взаимных требований.
27 ноября 2014 в 09:26
Цитата (Naaatta):
Цитата:Что происходит с материалом, это что получается - доход?
Добрый день.
С материалом происходит реализация.
Получается и доход и база для налогообложения НДС.
Если переложить на проводки, то получится такая картинка:
Дт 50 Кт 66 (67) - получены заемные средства;
Дт 62 Кт 91 (90) - реализованы материалы (товары) ИП;
Дт 90 Кт 68 - начислен НДС;
Дт 91 (90) Кт 10 (41) - списана себестоимость материалов (товаров);
Дт 66 (67) Кт 62 - произведен зачет взаимных требований.
Спасибо.
Получается доход, а прибыль (налогооблагаемая 20%) получится?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
nicol011160  45 853 балла, г. Москва
27 ноября 2014 в 09:45
Цитата (пНаталья):Cпасибо.
Получается доход, а прибыль (налогооблагаемая 20%) получится?
Указанный доход участвует в расчете налогооблагаемой базы по налогу на прибыль (ст 274 НК РФ).
27 ноября 2014 в 09:53
Спасибо!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер