Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Расчет налогооблагаемой прибыли

27 ноября 2014 в 09:05
Здравствуйте!

ООО (на общем режиме налогообложения) взяло у ИП беспроцентный займ. 
Займ не влияет на расчет налогооблагаемой прибыли.
Затем ООО по взаимозачету отдает материал ИП в счет погашения займа.
Что происходит с материалом, это что получается - доход?
Я совсем запуталась, как быть с налогооблагаемой прибылью в данной ситуации.
Naaatta  33 426 баллов, г. Новосибирск
27 ноября 2014 в 09:21
Цитата:Что происходит с материалом, это что получается - доход?
Добрый день.
С материалом происходит реализация.
Получается и доход и база для налогообложения НДС.
Если переложить на проводки, то получится такая картинка:
Дт 50 Кт 66 (67) - получены заемные средства;
Дт 62 Кт 91 (90) - реализованы материалы (товары) ИП;
Дт 90 Кт 68 - начислен НДС;
Дт 91 (90) Кт 10 (41) - списана себестоимость материалов (товаров);
Дт 66 (67) Кт 62 - произведен зачет взаимных требований.
27 ноября 2014 в 09:26
Цитата (Naaatta):
Цитата:Что происходит с материалом, это что получается - доход?
Добрый день.
С материалом происходит реализация.
Получается и доход и база для налогообложения НДС.
Если переложить на проводки, то получится такая картинка:
Дт 50 Кт 66 (67) - получены заемные средства;
Дт 62 Кт 91 (90) - реализованы материалы (товары) ИП;
Дт 90 Кт 68 - начислен НДС;
Дт 91 (90) Кт 10 (41) - списана себестоимость материалов (товаров);
Дт 66 (67) Кт 62 - произведен зачет взаимных требований.
Спасибо.
Получается доход, а прибыль (налогооблагаемая 20%) получится?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
nicol011160  45 050 баллов, г. Москва
27 ноября 2014 в 09:45
Цитата (пНаталья):Cпасибо.
Получается доход, а прибыль (налогооблагаемая 20%) получится?
Указанный доход участвует в расчете налогооблагаемой базы по налогу на прибыль (ст 274 НК РФ).
27 ноября 2014 в 09:53
Спасибо!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер